Ценообразование (Price formation) - это

процесс образования, формирования цен на товары и услуги, характеризуемый прежде всего методами, способами установления цен в целом, относящимся ко всем товарам



Определение ценообразования, виды ценообразования, цели ценообразования, задачи ценообразования, принципы ценообразования, этапы ценообразования, политика ценообразования, стратегии ценообразования, методы ценообразования, ценообразование на рынках различных типов, риск в определении цен, ценообразование и инфляция, ценообразование на биржах, налоги и ценообразование, ценообразование в России и за рубежом

Содержание

Ценообразование - это, определение

Ценообразование - это установление цен, процесс выбора окончательной цены в зависимости от себестоимости продукции, цен конкурентов, соотношения спроса и предложения и других факторов.

Ценообразование - это процесс установления цен
Ценообразование - это процесс установления цен

Ценообразование - это процесс определения цен на товары и услуги.

Сложность ценообразования состоит в том, что цена в конкретный момент времени может зависеть от множества факторов не только экономических, но и политических, и социальных, и психологических
Сложность ценообразования состоит в том, что цена в конкретный момент времени может зависеть от множества факторов — не только экономических, но и политических, и социальных, и психологических

Ценообразование - это процесс установления цены на конкретный товар, который должен соответствовать общим целям и задачам фирмы.

Ценообразование - это установление цены на конкретный товар, который соответствуюет общим целям и задачам фирмы
Ценообразование - это установление цены на конкретный товар, который соответствуюет общим целям и задачам фирмы

Ценообразование - это установление цены на товар или услугу.

Оптимальная цена на товар или услугу обеспечивает рентабельность предприятия, интересна покупателю и позволяет поддерживать присутствие товара на рынке и его сбыт на неснижаемом уровне.
Оптимальная цена на товар или услугу обеспечивает рентабельность предприятия, интересна покупателю и позволяет поддерживать присутствие товара на рынке и его сбыт на неснижаемом уровне.

Ценообразование - это один из ключевых факторов рыночной экономики и наиболее сложный участок маркетинговой работы.

От того, насколько грамотно и продуманно построено ценообразование, а следовательно, насколько продумана ценовая политика фирмы, зависят ее коммерческие результаты.
От того, насколько грамотно и продуманно построено ценообразование, а следовательно, насколько продумана ценовая политика фирмы, зависят ее коммерческие результаты.

Ценообразование - это процесс установления, формирования новых цен и изменения действующих.

Время от времени фирмы испытывают необходимость в изменении цен на свою продукцию
Время от времени фирмы испытывают необходимость в изменении цен на свою продукцию

Ценообразование - это процесс формирования цен на товары и услуги, характеризуемый прежде всего методами и способами установления цен в целом, относящимся ко всем товарам.

Коммерческая успешность любого производителя товаров или услуг во многом определяется выбором стратегии и тактики ценообразования
Коммерческая успешность любого производителя товаров или услуг во многом определяется выбором стратегии и тактики ценообразования

Ценообразование - это одна из важнейших составляющих маркетинговой деятельности любого предприятия.

Ценообразование - одна из важнейших составляющих маркетинга
Ценообразование - одна из важнейших составляющих маркетинга

Ценообразование - это процесс принятия решений, включающий в себя установление цены на товар или услугу. Основная цель процесса ценообразования – рассчитать максимально возможную цену за товар, которую готов заплатить потребитель.

Основная цель ценообразования - расчитать максимально возможную стоимость товара или услуги
Основная цель ценообразования - расчитать максимально возможную стоимость товара или услуги

Ценообразование - это процесс, в результате которого происходит формирование цены на товар или на услугу.

Программа от ведущей Московской бизнес-школы MBA, посвященная теме "Ценообразование"

Виды ценообразования

  Дискриминационное ценообразование

Дискриминационное ценообразование – это продажа товара (услуги) по разным ценам независимо от издержек. Установление дискриминационных цен осуществляется в зависимости от:

- покупательского сегмента, т. е. разные покупатели готовы платить за один и тот же товар различные цены;

- варианта товара, т. е. разные версии товара (услуги) продаются по разным ценам вне зависимости от издержек;

- местонахождения товара, т. е. цены на товар в разных местах устанавливаются разные, даже, если издержки одинаковые;

- времени, т. е. размер цены зависит от сезона.

Структура товарооборота коньяков и бренди, исчисленного в натуральном выражении, по ценовым сегментам
Структура товарооборота коньяков и бренди, исчисленного в натуральном выражении, по ценовым сегментам

  Ценообразование по психологическому типу

Ценообразование по психологическому принципу – это определение цены не только с экономической стороны, но и учитывая психологические факторы.

Обаяние цен - официальное названием для всех тех цифр 9, что вы видите на ценниках в ближайшем магазине
Обаяние цен - официальное названием для всех тех цифр «9», что вы видите на ценниках в ближайшем магазине

  Стимулирующее ценообразование

Стимулирующее ценообразование – это снижение цены (даже ниже себестоимости) на некоторое время с целью повышения уровня продаж в краткосрочном периоде. Применяется для снижения запасов товара.

Истинные распродажи проводятся только там, где они выгодны
Истинные распродажи проводятся только там, где они выгодны

  Ценообразование по географическому принципу

Ценообразование по географическому принципу – это установление разного уровня цен в зависимости от удаленности от производителя. В основном это применяется для покрытия транспортных издержек.

Транспортировка товаров в конечный пункт назначения является составным этапом торговой деятельности
Транспортировка товаров в конечный пункт назначения является составным этапом торговой деятельности

Цели ценообразования

Ценообразование является сложным и многоступенчатым процессом. Начинается он с выбора целей производства и продажи товара. Что же касается целей ценовой политики, определим наиболее важные из них:

- обеспечения сбыта;

- максимизация прибыли;

- удержание своей доли рынка.

Ценообразование - сложный и многоступенчатый процесс
Ценообразование - сложный и многоступенчатый процесс

1. Цель обеспечения сбыта. Эта цель достигается предприятиями, как правило, в условиях жесткой конкуренции, когда на рынке много производителей с аналогичными товарами, через занижение цены – установление цены проникновения. Это делается в случаях, когда:

- ценовой спрос потребителей эластичен;

- предприятие хочет добиться максимального объема сбыта и увеличения общей прибыли путем снижения затрат на единицу товара;

- существует большой рынок потребления.

Жесткая конкуренция возникает, когда на рынке много производителей с аналогичными товарами
Жесткая конкуренция возникает, когда на рынке много производителей с аналогичными товарами

2. Цель максимизации прибыли. Данная цель имеет несколько вариантов своего выражения:

- стремление предприятия к достижению стабильного высокого уровня на ряд лет. Такую цель может ставить перед собой предприятие имеющее устойчивое положение на рынке, а также предприятие не слишком уверенное в своем будущем, но желающее использовать благоприятную ситуацию, выгодную для себя конъюнктуру;

- установление стабильного дохода на основе средней нормы прибыли;

- увеличение цен и прибыли в связи с ростом капиталовложений.

Каждое предприятие стремится к увеличению прибыли
Каждое предприятие стремится к увеличению прибыли

Прибыль предприятия бывает абсолютной и относительной:

абсолютная прибыль – это доход фирмы за вычетом расходов; абсолютную прибыль можно получить путем умножения относительной прибыли на количество единиц проданного товара;

относительная прибыль рассчитывается на одно изделие. Товары первой необходимости (хлеб, молоко и т.п.) имеют низкую, а престижные товары высокого качества – высокую относительную прибыль.

Существует прибыль абсолютная и относительная
Существует прибыль абсолютная и относительная

3. Цель удержания рынка. Ее предприятие реализует тогда, когда хочет сохранить существующее положение на рынке. Фирма тщательно следит за ситуацией на рынке, динамикой цен. Оно не допускает чрезмерного завышения или занижения цен, стремится снижать издержки производства и обращения.

Динамика цен на нефть марок Brent и Urals, 2007 г.
Динамика цен на нефть марок Brent и Urals, 2007 г.

Указанные цели ценовой политики соотносятся между собой, далеко не всегда совпадая. На разных этапах предприятие может уделять приоритетное внимание различным целям.

Задачи ценообразования

Задачи ценообразования - это задачи, решаемые при реализации того или иного варианта ценового поведения.

Основной перечень задач ценообразования, как показывает экономическая практика, является общим для любого современного государства, но варьирует в зависимости от типов и стадий развития экономики.

Задачи ценообразования - это задачи, которые решаются при реализации того или иного варианта ценового поведения
Задачи ценообразования - это задачи, которые решаются при реализации того или иного варианта ценового поведения

Основными принято считать следующие задачи ценообразования:

- покрытие затрат на производство продукции (или на посредничество в ее реализации) и обеспечение прибыли, достаточной для нормального функционирования производителя (посредника);

- учет взаимозаменяемости продукции при формировании цены;

- решение социальных вопросов;

- реализация экологической политики;

- решение внешнеполитических вопросов.

На ранних этапах развития рынка, когда его основой были горизонтальные связи между производителями, посредниками и потребителями, первые две задачи уже были актуальны.

Схема раннего этапа образования рынка
Схема раннего этапа образования рынка

Первая задача — покрытие затрат на производство продукции и обеспечение прибыли — требование продавца-производителя и посредника. Чем благоприятнее для производителя конъюнктура рынка, т. е. чем по более высокой цене он может реализовать свою продукцию, тем большую прибыль он получит.

Вторая задача — учет взаимозаменяемости продукции — это основное требование потребителя. Его не интересует, сколько затрачено на изготовление данного продукта. Если один и тот же продукт предлагается на рынке по разным ценам, потребитель, естественно, предпочтет тот, что предлагается по более низкой цене. Если по одинаковой цене предлагается более качественный и менее качественный продукт, потребитель предпочтет тот продукт, качество которого выше.

Другие задачи возникли уже на современном этапе ценообразования, их особенно важно решать по мере перехода от рынка неразвитого, стихийного к рынку регулируемому.

Основные задачи ценообразования
Основные задачи ценообразования

Принципы ценообразования

Принципы ценообразования – это постоянно действующие основные положения, характерные для всей системы цен и лежащие в ее основе.

Важнейшими принципами ценообразования являются:

- научность обоснования цен;

- целевая направленность цен;

- непрерывность процесса ценообразования;

- единство процесса ценообразования и контроля за соблюдением цен.

Рассмотрим эти принципы подробнее.

Принцип научности обоснования цен состоит в необходимости познания и учета в ценообразовании объективных экономических законов развития рыночной экономики, и прежде всего закона стоимости, законов спроса и предложения.

Научное обоснование цен базируется на глубоком анализе конъюнктуры рынка, всех рыночных факторов, а также действующей в экономике системы цен. При этом необходимо выявить тенденции развития производства, спрогнозировать изменение уровня издержек, спроса, качества товаров и др.

Научность обоснования цен во многом зависит от полноты информационного обеспечения процесса установления цен и требует обширной и разнообразной информации, прежде всего экономической.

Научное обоснование цен основывается на глубоком анализе рынка
Научное обоснование цен основывается на глубоком анализе рынка

Принцип целевой направленности цен состоит в четком определении приоритетных экономических и социальных проблем, которые должны решаться с помощью цен, например проблемы социальной защиты населения или проблемы целевой ориентации цен на освоение новой, прогрессивной продукции, повышение ее качества.

Ценообразование должно учитывать некоторые проблемы социальной защиты населения
Ценообразование должно учитывать некоторые проблемы социальной защиты населения

С этой целью у нас и за рубежом (например, в США) на определенный период времени допускается установление цен на принципиально новые виды продукции, обеспечивающие максимальную (монопольную) прибыль.

Целевые приоритеты и целевая направленность цен изменяются на каждом этапе развития экономики.

Принцип непрерывности процесса ценообразования проявляется в следующем. Во-первых, в своем движении от сырья до готового изделия продукция проходит ряд этапов (например, руда – чугун – сталь – прокат и т.д.), на каждом из которых она имеет свою цену. Во-вторых, в действующие цены постоянно вносятся изменения и дополнения в связи со снятием с производства устаревших товаров и освоением новых.

Этапы производства изделий из стали
Этапы производства изделий из стали

С развитием рыночных отношений и усилением конкуренции этот процесс будет становиться все более динамичным.

Принцип единства процесса ценообразования и контроля за соблюдением цен состоит в том, что государственные органы обязаны их контролировать. Этот контроль распространяется прежде всего на продукцию и услуги тех отраслей, по которым осуществляется государственное регулирование цен. Это продукция и услуги предприятий и отраслей-монополистов: газ, электроэнергия, услуги транспорта и т.д.

Цены на услуги ЖКХ контролируются государством
Цены на услуги ЖКХ контролируются государством

Такой контроль осуществляется и по товарам, в отношении которых действует режим свободных цен. Цель контроля – проверка правильности применения установленных законодательством общих для всех принципов и правил ценообразования.

Факторы, влияющие на ценообразование

Цена на товар на определённом рынке не является постоянной величиной даже в пределах небольшого срока. Цены подвержены изменениям и колебаниям в зависимости от целого ряда факторов, начиная от политических и макроэкономических событий и заканчивая модой и погодой. Некоторые из этих факторов могут быть спрогнозированы, другие же носят вероятностный характер или вовсе непредсказуемы. В связи с этим при ценообразовании важно понимать, какие факторы оказывают влияние на определение цены, в какой мере производитель может использовать позитивные и нивелировать влияние негативных факторов. Все эти факторы можно разделить на внутренние и внешние.

Цена на товар на определнном рынке не является постоянной величиной
Цена на товар на определённом рынке не является постоянной величиной

Внутренние факторы, влияющие на формирование цены производителем:

- цель, преследуемая производителем;

- стратегия реализации определённой группы товаров (методы продвижения продукции);

- финансовые возможности предприятия;

- возможность и способность своевременной и точной пообъектной оценки издержек производства;

- организация ценообразования, возможности оперативного и эластичного ценового регулирования;

- сопутствующие услуги, предоставляемые производителем конечному потребителю (техническое обслуживание, гарантийный ремонт).

Внешние факторы, которые необходимо учитывать при ценообразовании:

- макроэкономические — фаза экономического цикла, общее состояние совокупного платежеспособного спроса, величина инфляции;

- микроэкономические — величина издержек производства и обращения, условия налогообложения;

- уровень спроса и предложения товара на рынке, а также близких по качеству аналогичных (взаимозаменяемых) товаров;

- потребительские качества товара — полезность, эффективность, надёжность, дизайн, экономичность, престижность;

- зависимость спроса от специфических условий — сезонности спроса, наличия точек ремонта и обслуживания, величины эксплуатационных расходов потребителя;

- политические, например, государственное регулирование обращения отдельных видов товара и ценообразования на них.

Факторы, влияющие на механизм ценообразования
Факторы, влияющие на механизм ценообразования

Ценообразование в маркетинге. Факторы, формирующие цену. Лекцию читает к.э.н., профессор Анисимова Н.А.
Ценообразование на примере хлеба

Процесс ценообразования, его этапы

Любое предприятие не может произвольно назначать ту или иную цену продукции. Оно должно создать целую систему ценообразования, охватывающую все виды продукции в рамках своего товарного ассортимента и учитывающую отличия в издержках по организации сбыта в разных географических регионах, различия в уровнях спроса, распределения покупок по времени и прочие факторы. Кроме того, в условиях рынка предприятиям приходится адаптироваться к постоянно изменяющемуся конкурентному окружению, порой выступая инициатором изменения сложившихся рыночных цен, а иногда реагируя на новые ценовые решения компаний-конкурентов.

В условиях рынка предприятиям приходится адаптироваться к постоянно изменяющемуся конкурентному окружению
В условиях рынка предприятиям приходится адаптироваться к постоянно изменяющемуся конкурентному окружению

Процесс ценообразования включает в себя следующие этапы:

1. постановка целей ценовой политики.

Выделяют три главные цели ценовой политики:

- обеспечение выживаемости фирмы;

- максимизация прибыли;

- удержание рынка.

Первый этап ценообразования - это постановка цели
Первый этап ценообразования - это постановка цели

2. определение спроса. Это один из важнейших этапов процесса ценообразования, так как невозможно рассчитать оптимальную цену, не проанализировав спрос на товар.

Факторы, влияющие на спрос
Факторы, влияющие на спрос

Фирма должна проанализировать также изменение спроса на свою продукцию при различных ценах и учесть все возможные причины изменения спроса. Величину спроса определяют разные факторы, а именно: потребность в товаре, цены на товары-субституты, цены на товары-комплименты, потребительские предпочтения и др.

Закон спроса и предложения
Закон спроса и предложения

3. анализ и учет издержек. Постоянные и переменные издержки в сумме образуют валовые издержки, величина которых представляет собой минимальное значение цены на товар. Величину издержек необходимо учитывать при понижении цены на товар, так как если уровень цен будет ниже величины издержек, фирма понесет убытки.

Классификация издержек
Классификация издержек

4. учет цен конкурентов. Большое влияние на спрос, а следовательно, и на цену оказывают цены на конкурентную продукцию. Фирме следует иметь полную информацию о ценах на товары конкурентных фирм и об отличительных особенностях их товаров. Данную информацию можно взять за основу в процессе ценообразования, и с ее помощью можно также определить место фирмы среди конкурентов.

Учет цен конкурентов - необходимая часть деятельности любого предприятия
Учет цен конкурентов - необходимая часть деятельности любого предприятия

5. выбор метода ценообразования. На данном этапе фирма может приступить к определению цены на свой товар.

Оптимальная цена – это цена, которая возместит все производственные издержки, издержки на распределение и сбыт товараи обеспечит фирме определенную норму прибыли.

Оптимальная цена товара
Оптимальная цена товара

Существуют следующие варианты установления уровня цены:

- минимальный уровень (определяется затратами);

- максимальный уровень (формируется спросом на товар);

- оптимальный уровень.

6. установление окончательной цены.

Данный подход представляет процесс ценообразования на предприятии в самом общем виде. Он не является неизменным. Необходимо учитывать, что любой из перечисленных выше этапов может оказать самое сильное и неожиданное воздействие на установленные ранее цены и значительно скорректировать их. Так, например, трудно переоценить значимость и влияние на установление цен факторов внешней среды, к которым относятся такие из них, как конъюнктура рынка, конкуренция, спрос. Эти факторы оказывают непосредственное влияние на изменение стратегии ценообразования, которая является составляющей выживания предприятия в долгосрочной перспективе.

Как формируется цена на продаваемую квартиру

Политика ценообразования

Ценовая политика предприятия – важнейшая составная часть маркетинговой политики, состоящая в установлении (определении) цен, обеспечивающих выживание фирмы в рыночных условиях, и включающая выбор метода ценообразования, разработку ценовой системы, выбор ценовых рыночных стратегий.

Выбор политики ценообразования определяет дальнейшую рентабельность компании
Выбор политики ценообразования определяет дальнейшую рентабельность компании

Цели ценовой политики:

- обеспечение выживаемости (сбыта) фирмы. Важными компонентами ценовой политики являются объем сбыта (продаж) и доля на рынке;

- максимизация прибыли. Фирма делает оценку спроса и издержек применительно к разным уровням цен и останавливается на таких ценах, которые обеспечивают в будущем максимальную прибыль;

- удержание рынка.

Политика ценообразования предопределяет как краткосрочную, так и долгосрочную рентабельность компании. В краткосрочном плане ценообразование оказывает устойчивое влияние на прогноз прибылей и убытков. В долгосрочном - цель компании заключается в установлении более высоких цен на предлагаемый товар. Задача-минимум - это увеличение объема продаж или доли рынка без снижения прибыльности компании. Покупатели выбирают поставщиков, товары которых обладают наибольшей ценностью. Ценность товара - это единство цены и относительных функциональных или психологических преимуществ, предлагаемых торговой маркой. Компании стремятся обеспечить конкурентоспособность товаров за счет инноваций, качества, скорости доставки, сервиса и других усовершенствований, а не за счет снижения цен и уменьшения маржи прибыли.

В современных условиях достаточно редко низкая цена товара выступает как база для создания конкурентного преимущества компании. Жестокая конкуренция на мировом рынке компаний из стран с низкими затратами на рабочую силу и высокой производительностью наряду с повышающейся неустойчивостью валютных курсов делают ценовые преимущества крайне неустойчивыми. Кроме того, внешние товарные рынки и большое число покупателей малочувствительны к ценам, поэтому цена товара — всего лишь один из параметров его ценности. И наконец, на тех товарных рынках, где спрос весьма чувствителен к ценам, конкуренты будут неизбежно снижать цены на товар, чтобы предотвратить существенное сокращение доли рынка, даже если это повлечет за собой убытки.

Ценообразование в маркетинге. Ценовая политика. Лекцию читает к.э.н., профессор Анисимова Н.А.
Выбор оптимальной политики ценообразования

Стратегии ценообразования

Стратегия ценообразования - это выбор предприятием определенной динамики исходной цены товара, направленной на получение наибольшей прибыли в рамках планируемого периода.

Стратегия ценообразования может преследовать самые разнообразные цели, основные из которых:

- максимизация текущей прибыли;

- выживаемость;

- лидерство на рынке;

- лидерство в качестве товаров.

Стратегии низких и высоких цен
Стратегии низких и высоких цен

Основными видами ценовых стратегий являются:

1. Стратегия высоких цен

Цель данной стратегии – получение сверхприбыли путем «снятия сливок» с тех покупателей, для которых новый товар имеет большую ценность и которые готовы заплатить за приобретаемое изделие больше нормальной рыночной цены. Стратегия высоких цен применяется тогда, когда фирма убеждена, что имеется круг покупателей, которые предъявят спрос на дорогой товар. Это применимо, во-первых, к новым, впервые появляющимся на рынке товарам, защищенным патентом, и не имеющим аналогов, то есть к товарам, которые находятся на начальной стадии «жизненного цикла».

Во-вторых, к товарам, ориентированным на богатых покупателей, которых интересует качество, уникальность товара, то есть на такой сегмент рынка, где спрос не зависит от динамики цен.

В-третьих, к новым товарам, по которым у фирмы нет перспективы долгосрочного массового сбыта, в том числе и по причине отсутствия необходимых мощностей.

Стратегия
Стратегия

Стратегия высоких цен оправдана в случаях, когда существует гарантия отсутствия в ближайшее время заметной конкуренции на рынке, когда для конкурентов слишком высокими являются издержки освоения нового рынка (реклама и другие средства для выхода на рынок), когда для производства нового изделия исходное сырье, материалы, комплектующие имеются в ограниченном количестве, когда трудным оказывается сбыт новых товаров (склады заполнены, посредники неохотно заключают сделки на приобретение новых товаров и т. д.).

Ценовая политика в период применения высоких цен – максимизировать прибыль до тех пор, пока рынок новых товаров не стал объектом конкуренции.

Устанавливая высокие цены на такого рода изделия, предприятие-изготовитель, в сущности, пользуется своей монополией,как правило временной, на них
Устанавливая высокие цены на такого рода изделия, предприятие-изготовитель, в сущности, пользуется своей монополией,как правило временной, на них

Стратегия высоких цен используется фирмой также с целью апробации своего товара, его цены, постепенного приближения к приемлемому уровню цены.

Пример: Одинцовская кондитерская фабрика «Коркунов» выпустила первую продукцию всего 8 лет назад, но уже успела занять достойные позиции на рынке шоколадных конфет на фоне таких именитых конкурентов, как Nestle и «Красный Октябрь». Существует несколько причин такого успеха. Для начала компании очень повезло с моментом выхода на рынок. До августовского кризиса 1998 г. отечественная ниша шоколадных конфет, на которую претендовал Коркунов, была занята иностранными компаниями. Но, испугавшись кризиса, они покинули российский рынок. Продукция Коркунова оказалась единственной в дорогом сегменте. Кроме того, на российском рынке отсутствовали именные марки. Надпись «Коркунов» на коробках конфет резко выделяла одинцовскую продукцию от «ассорти» разных фабрик. Ей придавался имидж немассового продукта.

Конфеты кондитерской фабрики КОРКУНОВ
Конфеты кондитерской фабрики КОРКУНОВ

2. Стратегия средних цен (нейтральное ценообразование)

Применима на всех фазах жизненного цикла, кроме упадка, и наиболее типична для большинства фирм, рассматривающих получение прибыли как долгосрочную политику. Многие фирмы считают такую стратегию наиболее справедливой, поскольку она исключает «войны цен», не приводит к появлению новых конкурентов, не позволяет фирмам наживаться за счет покупателей, дает возможность получать справедливую прибыль на вложенный капитал. Зарубежные крупные и сверхкрупные корпорации в большинстве случаев довольствуются 8-10% к акционерному капиталу.

Преимущество стратегии — относительно спокойная конкурентная ситуация.

Недостаток стратегии — трудная идентификация товара.

Пример: ОАО Самарский жировой комбинат, выпустив несколько лет назад на рынок новые виды маргарина, такие, как «Домашний», «Самарский Сливочный», «Росинка», установил на них среднерыночную цену. Она ориентирована на сегмент покупателей со средним доходом.

Маргарин САМАРСКИЙ СЛИВОЧНЫЙ
Маргарин САМАРСКИЙ СЛИВОЧНЫЙ

3. Стратегия низких цен (стратегия ценового прорыва)

Стратегия может быть применена на любой фазе жизненного цикла. Особенно эффективна при высокой эластичности спроса по цене. Применяется в следующих случаях:

- с целью проникновения на рынок, увеличения доли рынка своего товара (политика вытеснения, политика недопущения). Такой вариант целесообразен, если затраты в расчете на единицу продукции быстро сокращаются с ростом объема продаж. Низкие цены не стимулируют конкурентов создавать подобный товар, так как в такой ситуации они дают низкую прибыль;

- с целью дозагрузки производственных мощностей;

- для избежания банкротства.

Преимущество стратегии — снижает привлекательность рынка для конкурентов, давая тем самым предприятию преимущество во времени для закрепления на рынке.

Недостаток стратегии — существует серьезная проблема дальнейшего повышения цены при сохранении размеров захваченного рынка.

Пример: Основной принцип французского розничного оператора «Ашан» (Auchan) при внедрении на рынок заключается в том, что «Ашан» должен ассоциироваться в сознании потребителя с лучшими ценами. Во Франции использовался лозунг «Ашан сбивает цены», в России — «Удар по ценам». Компания внедряется на рынок с неизменно низкими ценами. Этот принцип незыблем и не подвержен никаким влияниям. Цены привлекают множество покупателей, которые, в свою очередь, обеспечивают высокую скорость товарооборота и большие объемы, за счет которых осуществляются массовые закупки с соответствующими скидками и уменьшаются накладные расходы. Цены в результате снижаются. Скорость же товарооборота позволяет и при установлении низких наценок получать достаточные для окупаемости вложений и накопления прибыли. Сэкономить на посредниках помогает и тот факт, что часть производственных функций торговцы берут на себя: в «Ашане» есть собственная пекарня, цех по приготовлению салатов.

Торговая сеть АШАН на протяжении почти 50 лет во всем мире устанавливает минимальную наценку на все продаваемые в магазинах товары. Стратегия АШАН стратегия низких цен. Каждый день и на все группы товаров
Торговая сеть АШАН на протяжении почти 50 лет во всем мире устанавливает минимальную наценку на все продаваемые в магазинах товары. Стратегия АШАН – стратегия низких цен. Каждый день и на все группы товаров

Стратегия низких цен преследует цель получения долговременных, а не «быстрых» прибылей.

4. Стратегия целевых цен

При данной стратегии как бы ни менялись цены, объемы продаж, масса прибыли должна быть постоянной, то есть прибыль является целевой величиной. Применяется в основном крупными корпорациями.

Преимущество стратегии — высокая относительная прибыль (с единицы товара).

Недостаток стратегии — фирма должна иметь постоянный резерв для снижения издержек, по возможности сохраняя прежний уровень качества.

Пример: Американская косметическая компания «Clinique» на российском рынке ориентирована на покупательниц с высоким уровнем дохода, солидных, для которых важно не только и не столько качество продукции, сколько ее цена, т.к. пользование продукцией данной компании является в их кругу атрибутом состоятельности и успеха. Поэтому компания установила на производимый товар относительно высокую цену и стремится удержать ее на таком уровне.

Продукция косметической компании CLINIQUE
Продукция косметической компании CLINIQUE

5. Стратегия льготных цен

Ее цель – увеличение объема продаж. Используется в конце жизненного цикла изделия и проявляется в применении различных скидок.

В случае применения стратегии льготных цен на наиболее ходовые товары, магазин устанавливает их ниже себестоимости или ниже нормальной рыночной цены.

Целью использования данной стратегии предприятиями розничной торговли является привлечение покупателей в надежде, что с этими товарами они купят и другие по нормальным ценам, а производителями — повышение интереса покупателей ко всей ассортиментной группе. Магазинам в этом случае удается значительно увеличить оборот. Цена товара, который используют как элемент данной стратегии, должна быть легко запоминающейся для покупателя. Клиенты, повторяя покупки, могут привыкнуть к посещению этого магазина. Однако надо иметь в виду, что слишком длительная продажа товаров по заниженным ценам может привести к тому, что покупатели станут воспринимать их как нормальные. Отсюда следует, что стратегия льготных цен может оказаться неподходящей на длительное время.

Страница из каталог супермаркета ОКЕЙ
Страница из каталог супермаркета ОКЕЙ

6. Стратегия «связанного» ценообразования

При использовании данной стратегии при установлении цены ориентируются на так называемую цену потребления, равную сумме цены товара и расходов по его эксплуатации.

7. Стратегия «следования за лидером»

Компании, принимающие стратегию следования за лидером - это предприятия с небольшой долей рынка, которые выбирают адаптивную линию поведения на рынке, осознают свое место на нем и идут в фарватере фирм-лидеров. Главное достоинство такой стратегии - экономия финансовых ресурсов, связанных с необходимостью расширения товарного (отраслевого) рынка, постоянными инновациями, расходами на удержание доминирующего положения.

Стратегия следования за лидером чаще всего имеет место в случае олигополии, когда каждый конкурент стремится избежать борьбы, особенно ценовой, а также в случае, когда слабо выражен эффект масштаба, что не позволяет получить преимущества от объемов продаж или же он не играет существенной роли. Стратегию следования за лидером принимают также фирмы, которые не смогли реализовать стратегию вызова лидеру.

Быстрый выход на рынок продукта-аналога зачастую обеспечивается узнаваемостью фирмы, широкой известностью бренда
Быстрый выход на рынок продукта-аналога зачастую обеспечивается узнаваемостью фирмы, широкой известностью бренда

Суть этой стратегии не предполагает установление цены на новые изделия в строгом соответствии с уровнем цен ведущей компании на рынке. Речь идет только о том, чтобы учитывать политику цен лидера в отрасли или на рынке. Цена на новое изделие может отклоняться от цены компании-лидера, но в определенных пределах, которые диктуются качественным и техническим превосходством.

Компании, принимающие такую стратегию, обычно выпускают товары-имитаторы, занимая рыночную долю, которую по разным причинам не могут охватить фирмы лидеры. Например, в пик бума на персональные компьютеры на американском рынке их выпуском занималась даже компания АТ&Т. Выбор такой стратегии может также быть обусловлен также преимуществом локализации (лучшее знание рынка, налаженные связи с клиентами и т. п.).

ATampT - одна из крупнейших американских телекоммуникационных компаний. Является крупнейшим поставщиком телефонной связи в США, а также одним из крупнейших провайдеров беспроводных услуг в США
AT&T - одна из крупнейших американских телекоммуникационных компаний. Является крупнейшим поставщиком телефонной связи в США, а также одним из крупнейших провайдеров беспроводных услуг в США

Чем меньше отличий в новых изделиях фирмы по сравнению с большинством предлагаемых на рынке продуктов, тем ближе уровень цен на новые товары к ценам, устанавливаемым лидером отрасли,

Есть и другие условия, определяющие необходимость использования цен лидера. Так, если предприятие выступает как сравнительно небольшой (по доле рынка или объему продаж данного вида продукции) производитель на рынке, то ему лучше всего устанавливать цены по аналогии с ценами на изделия ведущих компаний отрасли. В противном случае крупные производители вынуждены будут объявить «войну цен» и вытеснят предприятие-аутсайдера с рынка.

Реже применяются следующие стратегии:

- неизменных цен. Фирма стремится к установлению и сохранению неизменных цен на протяжении длительного периода, а так как издержки производства увеличиваются или могут увеличиться, то фирмы вместо пересмотра цен уменьшают размер упаковки, изменяют состав товара. Например, можно уменьшить вес буханки хлеба стоимостью 4 руб., цену при этом оставить неизменной. Потребитель предпочитает подобные изменения росту цен;

- неокругленных, или психологических, цен. Это, как правило, сниженные цены против какой-нибудь круглой суммы. Например, не 10 тыс. руб., а 9995; 9998. У потребителей возникает впечатление, что фирма тщательно анализирует свои цены, устанавливает их на минимальном уровне. Им нравится получать сдачу;

Яркий пример неокругленных психологических цен
Яркий пример неокругленных (психологических) цен

- ценовые линии. Эта стратегия отражает диапазон цен, где каждая цена показывает определенный уровень качества одноименного товара. При этом принимаются два решения:

1. определяется диапазон цен предложения – верхний и нижний пределы;

2. устанавливаются конкретные цены в рамках этого диапазона. Диапазон может быть определен как низкий, средний и высокий.

Ценовая линия для недорогого радиоприемника
Ценовая линия для недорогого радиоприемника

Линия цен на женские платья
Линия цен на женские платья

Еще реже применяются ценовые стратегии:

- содействия продажам;

- дифференцированных цен;

- ограничительных (дискриминационных) цен;

- «падающего лидера»;

- цен массовых закупок;

- нестабильных, меняющихся цен.

Время от времени фирмы испытывают необходимость в изменении цен на свою продукцию.

Снижение цен может произойти по следующим причинам: недогрузка производственных мощностей, сокращение доли рынка под воздействием сильной конкуренции, стремление фирмы добиться доминирующего положения на рынке.

Следует отметить, что потребители могут рассматривать это как предстоящую замену товара новым; плохое качество товара; финансовое неблагополучие фирмы; знак того, что цена снова будет снижаться и надо не спешить с покупкой.

Количество покупателей, которые действительно интересует цена - всего лишь 10 процентов. Если их больше, значит у Вас неправильно низкие цены
Количество покупателей, которые действительно интересует цена - всего лишь 10 процентов. Если их больше, значит у Вас неправильно низкие цены

Повышение цен обычно происходит вследствие устойчивой инфляции или наличия чрезмерного спроса. Повышение цен может быть истолковано покупателями и в положительном, и в отрицательном смысле. В первом случае покупатель предполагает, что товар стал особенно ходовым или обладает особой значимостью, следовательно, его надо покупать, пока он не стал недоступным. Во втором – продавец стремится установить цену, с которой товар может выйти на рынок.

Повышение цен чаще всего происходит вследствие устойчивой инфляции или наличия чрезмерного спроса
Повышение цен чаще всего происходит вследствие устойчивой инфляции или наличия чрезмерного спроса

Естественно, что реакция потребителей на изменение цены должна приниматься фирмами во внимание.

Ценообразование в маркетинге. Стратегии ценообразования. Лекцию читает кандидат экономических наук, профессор Анисимова Н.А.

Методы ценообразования

После определения стратегической цели, анализа спроса, цен конкурентов, оценки издержек и выбора соответствующей ценовой стратегии предприятие приступает к формированию цен своей продукции. Эта цена, как правило, будет находиться в пределах между самой высокой и самой низкой на рынке. Цены продукции рассчитывают с помощью различных методов, которые можно объединить в три большие группы: затратные, рыночные и параметрические методы ценообразования. Под "методом ценообразования" принято понимать порядок формирования цены на товар или услугу в конкретный временной период.

Основные методы ценообразования на примере ресторанного бизнеса

  Рыночный метод 

Такой метод чаще всего применяется на конкурентных рынках.

В состав рыночных методов ценообразования входят:

- методы определения цены на основе цен конкурентов;

- методы с ориентацией на потребителя.

В первом случае за основу случае берется либо средняя рыночная цена, либо цена конкурента, контролирующего большую часть рынка аналогичных товаров или услуг. При определении конечной цены товара или услуги компания ориентируется на сравнительные характеристики своей продукции и применяет либо скидки, либо надбавки к цене конкурента.

Преимущество этого метода состоит в том, что компании не требуется нести дополнительные расходы на изучение спроса, так как его уровень оказывает не столь значительное влияние на цену товара или услуги.

Преимущество метода определения цены на основе цен конкурентов заключается в том, что компании не требуется нести дополнительные расходы на изучение спроса
Преимущество метода определения цены на основе цен конкурентов заключается в том, что компании не требуется нести дополнительные расходы на изучение спроса

В числе методов с ориентацией на потребителя можно выделить методы с ориентацией на спрос и методы на основе воспринимаемой ценности товара.

Главным фактором ценообразования в этом случае считаются не издержки продавца, а покупательское восприятие. Компании используют неценовые приемы воздействия, благодаря которым формируют в сознании потребителя особое представление о ценности товара. В этом случае цена должна соответствовать ощущаемой ценностной значимости товара или услуги. Компании необходимо выявить какие именно ценностные представления о товаре имеются в сознании потребителей о товарах конкурентов или сколько покупатель готов заплатить за каждую выгоду, присовокупленную к предложению.

Для иллюстрации этого метода ценообразования Ф. Котлер в своей работе «Основы маркетинга» приводит в качестве примера различные цены на чашечку кофе с ломтиком яблочного пирога. Так, в аптеке-закусочной цена минимальна, в семейном ресторане она немного выше, далее она растет по мере повышения уровня заведения и достигает своего максимума в шикарном ресторане, поскольку сама атмосфера заведения, в данном случае, сообщает товару дополнительную ценность.

Филип Котлер - профессор международного маркетинга Высшей школы менеджмента Дж. Л.Келлога при Северо-Западном университете США
Филип Котлер - профессор международного маркетинга Высшей школы менеджмента Дж. Л.Келлога при Северо-Западном университете США

При использовании рыночного метода ценообразования компании рассматривают свои затраты на производство продукции лишь в качестве ограничительного фактора, ниже которого продажа становится экономически нецелесообразна.

Однако при выходе на новые рынки компании иногда применяют демпинговые цены (продают продукцию с минимальной наценкой или ниже себестоимости). Такая стратегия используется с целью вытеснить конкурентов с рынка. При этом следует иметь ввиду, что применение демпинговых цен неоправданно в отношении товаров или услуг, позиционируемых в высших ценовых категориях, поскольку высокая цена является одним из важных атрибутов их потребительской ценности.

Метод воспринимаемой ценности - один из рыночных методов ценообразования
Метод воспринимаемой ценности - один из рыночных методов ценообразования

  Затратный метод

Реалии нашего времени таковы, что большинство компаний имеют наиболее полную и исчерпывающую информацию о величине собственных издержек, и существенно меньше информированы о спросе на свою продукцию/услуги. Поэтому основным методом ценообразования выбирают затратный метод «средние издержки плюс прибыль».

Суть этого метода заключается в том, что компания оценивает свои средние издержки на производство единицы продукции или услуги и добавляет к ним определенную норму прибыли, которая устанавливается собственниками исходя из имеющихся представлений о доходности бизнеса или по результатам исследования рынка.

При затратном методе цена складывается из переменных издержек на производство единицы товара, средних накладных издержек и удельной прибыли
При затратном методе цена складывается из переменных издержек на производство единицы товара, средних накладных издержек и удельной прибыли

Очевидным плюсом этого метода является то, что компании достаточно только знать величину издержек и не нужно оценивать спрос. Минус: использование этого метода часто приводит к установлению неоптимальной цены. Если, руководствуясь затратным методом, компания устанавливает завышенную цену, то это приводит к потере клиентов и ухудшению финансовых результатов, если заниженную, то часть товаров оказывается недооцененной, и компания недополучает прибыль.

Выходом из этой ситуации является установление дифференцированных наценок в зависимости от категории или бренда товара. Этот подход практикуют многие успешные сетевики. Например, в сети универсамов «Пятерочка» и «Копейка» применяется дифференцированный подход к установлению торговых наценок. На товары первой необходимости (хлеб, молоко и т.п.) устанавливается минимальная наценка – это, так называемые, товары по сверхнизким ценам, за счет чего обеспечивается высокая лояльность покупателя.

Сеть универсамов ПЯТЕРОЧКА
Сеть универсамов ПЯТЕРОЧКА

Следует отметить, что определение цены по методу «средние издержки плюс прибыль» чаще всего применяют монополисты или небольшие компании, работающие в условиях рынка монополистической конкуренции. Это наиболее оптимальный выбор, т.к. в случае с монополистом, такой метод ценообразования является, порой, единственно возможным, а, во втором случае, небольшой компании не приходится тратить деньги на проведение рыночных исследований и применение более сложных методов ценообразования.

  Параметрический метод

Параметрическое ценообразования применяют для продукции, входящей в состав единого параметрического ряда

Параметрический ряд - это совокупность однородной по конструкции и технологии продукции, предназначенной для выполнения сходных функций и отличается количественным уровнем основных технико-экономических параметров

Параметрические ряды широко распространены в таких отраслях, как машиностроение, металлургия и добывающая промышленность Полезность продукции параметрического ряда выражают четко определены количественные параметры качества и (мощность двигателя, толщина проката, производительность станка и др.) Потребитель обычно готов платить больше выше значение параметра С другой стороны, высокая цена становится для него подтверждением наилучший го качества Итак, продавцу надо связать повышение цены с повышением качества и сделать эту зависимость наглядной для покупателя Одним из средств достижения этой цели является технико-параметрические методы ценообразования (они также и другие названия: эконометрические, экономико-пара-метрические, нормативно-параметрические, технико-параметрические методы) Используя эти методы, производитель стремится обосновать повышение эти ни изменением конкретных технических или иных количественных параметров нового продукта или услуги.

Параметрические методы ценообразования - это способы установления цен на параметрический ряд изделий на основе выявления зависимости между ценой, затратами на производство и потребительскими свойствами товара Они очень эффективны при назначении цены и на новый товар на стадии проектирования и конструирования, когда точные затраты неизвестны, но определены основные параметры изделия, а также существует четкая зависимость между ценой и параметрами аналогичных изделий, которые берут за основу В отличие от затратных методов параметрические учитывают не только издержки производства, но и качественные характеристики изделий, поэтому они являются корректным с точки зрения рыночного циноутв оренння.

Их используют при наличии двух основных условий:

- широкого ассортимента однотипной продукции различается одним или несколькими качественными параметрами;

- существование существенной зависимости экономической ценности товара (а часто и расходов на его производство) от таких параметров.

Хорошим примером параметрического ряда является базовая, часто используемая деталь, применяемая с разными размерами, методами крепления и выполненная из разных материалов
Хорошим примером параметрического ряда является базовая, часто используемая деталь, применяемая с разными размерами, методами крепления и выполненная из разных материалов

Особую роль играют параметрические методы в ценообразовании на новую продукцию, которая должна быть вписана в ряд уже существующих на рынке аналогов, которые надо потеснить или заменить Ведь в реальной жизни по окупець обычно сталкивается со многими альтернативами, среди которых ему нужно сделать выбор, а использование этих методов позволяет приблизиться к реальной ситуации потребительского выбора через процедуру с иставлень параметров продукции и рыночных этин.

Параметрические методы также позволяют связать цену нового товара с ценой старого, повысив ее в соответствующей пропорции Конечно, производство товара высокого качества, то есть более высокого уровня технико-эк кономичних параметров, стоит дороже, поэтому цена должна быть выше Но это надо обосновать для потребителя, которого интересуют не затраты производителя, а полезность товара в потреблениині.

Несмотря на то, что ценообразование на базе параметрических методов применяют в основном для сложных технических изделий или другой продукции производственного назначения, в последнее время оно распостраняется на другие отрасли современного производства, в том числе и на нематериальный сектор Так, если товар или услугу можно достаточно полно охарактеризовать одним или несколькими параметрами качества, то вполне реа льно трансформировать оценки полезности в денежные единицы измерения и задать функцию зависимости параметра и конечной цени.

Применение параметрических методов анализа и обоснования цен предполагает использование экономико-математических и статистических моделей, а именно:

- экономико-математических методов: удельных показателей, экспертных оценок, бального, технической эквивалентности, агрегатного, рациональной функции, сложного коэффициента качества;

- методов математической статистики: дисперсионного, регрессионного, корреляционного, факторного анализа, главных компонентов, матричной регрессии и других

По этой причине для эффективного использования параметрических методов желательно наличие системы поддержки решений (компьютерных систем и программ)

Наличие системы поддержки решений, состоящей из компьютерных систем и программ, необходимо для эффективного использования параметрических методов ценообразования
Наличие системы поддержки решений, состоящей из компьютерных систем и программ, необходимо для эффективного использования параметрических методов ценообразования

Ценообразование в маркетинге. Выбор метода ценообразования. Автор - д.э.н.,проф. Анисимова Н.А.

Влияние издержек на ценообразование

Издержки формируют нижний уровень цены, цены товаров-заменителей и аналогов ориентируют на предполагаемую цену, покупательская оценка характеристик продукта устанавливает ее верхнюю границу. Оценка издержек предусматривает непосредственную связь цены с изменением объемов продаж. Поэтому при формировании коммерческой политики предприятию необходимо сопоставлять цены, которые оно может назначить на товары, с затратами, которые требуются для их производства, а затем решать: что, в каком количестве и для кого производить. При этом в первую очередь необходимо определять себестоимость продукции. Для планирования и учета, а также для изучения структуры себестоимости затраты на производство и реализацию продукции группируются по экономическим элементам затрат и статьям расходов.

Издержки производства - это стоимость возмещения использованных факторов производства, т.е. труда, естественных ресурсов, капитала и предпринимательских способностей
Издержки производства - это стоимость возмещения использованных факторов производства, т.е. труда, естественных ресурсов, капитала и предпринимательских способностей

Группировка затрат по экономическим элементам нужна для выявления общей потребности предприятия в материальных и денежных ресурсах, увязки плана по себестоимости с производственной программой, планами по материально-техническому обеспечению, труду и заработной плате, определения структуры себестоимости и установления основных направлений снижения издержек производства.

Себестоимость по экономическим элементам затрат учитывает затраты на производство всего объема продукции (работ, услуг) предприятия. При поэлементной классификации расходы группируются по характеру их образования независимо от целевого назначения и места возникновения. Элементы себестоимости - это группы производственных затрат, образованных по их экономическому назначению.

Оценка издержек производства товара дает возможность определить его минимальную цену. Обычно издержки предприятия делятся на переменные и постоянные.

Виды издержек производства
Виды издержек производства

Переменные издержки изменяются прямо пропорционально объему производства и в расчете на единицу товара остаются неизменными (сырье, материалы, зарплата производственных рабочих, упаковка).

Постоянные издержки относительно стабильны и не зависят от изменения объема производства (зарплата служащих, аренда помещения, амортизация здания). Желательно цену устанавливать таким образом, чтобы она покрывала все издержки предприятия. Вместе с тем в условиях жесткой конкуренции считается, что производство в краткосрочном периоде имеет смысл даже в том случае, если цена возмещает только переменные издержки.

Эффективный подход к ценообразованию заключается в сопоставлении цен, по которым можно продать продукцию, с издержками, которые потребуются на ее производство, на основе чего принимается окончательное решение. Тем не менее и при таком подходе издержки оказывают существенное влияние на цены и коммерческую политику предприятии в целом. При этом необходимо отметить, что при ценообразовании необходимо принимать во внимание, во-первых, только предельные, или приростные, затраты, а во-вторых, только те издержки (или затраты), которых можно избежать (т.е. не являющиеся невозвратными).

При ценообразовании необходимо принимать во внимание только предельные затраты и только те издержки, которых можно избежать, т.е. не являющиеся невозвратными
При ценообразовании необходимо принимать во внимание только предельные затраты и только те издержки, которых можно избежать, т.е. не являющиеся невозвратными

В соответствии с законом спроса при более высокой цене предприятие будет иметь возможность продавать товаров меньше, чем при более низкой. Однако не существует столь уж однозначной зависимости затрат от объемов продаж. При достаточно существенных колебаниях объемов производства (продаж) некоторые элементы затрат останутся теми же по абсолютной величине. Поэтому при анализе различных вариантов ценовой политики предприятия необходимо прежде всего учитывать только те затраты, которые действительно изменяются при изменении цен и объемов продаж. Такие затраты называются приростными, поскольку в их состав включаются только те затраты, величина которых меняется при изменениях цен и объемов продаж. Разделение всех затрат на приростные и неприростные достаточно близко к их традиционной классификации на постоянные и переменные, однако между ними имеются некоторые отличия.

Постоянные и переменные затраты на графике
Постоянные и переменные затраты на графике

По своей экономической природе переменные затраты представляют собой затраты на реальное осуществление целевой деятельности предприятии - выпуск соответствующей продукции, а постоянные - на создание условий для осуществления целевой деятельности. И поскольку величина этих затрат не меняется в результате изменений объемов производства, то, решая задачу о рациональности того или иного изменения цены конкретного продукта предприятия, нельзя в полной мере отнести эти затраты к приростным.

Однако некоторые из постоянных затрат, осуществление которых оказывается необходимым, например, для выпуска новой модификации продукции, могут и должны быть включены в состав приростных. Кроме того, необходимо отметить, что часть затрат не может быть строго отнесена к постоянным или переменным. Это условно-постоянные затраты, которые остаются неизменными лишь в определенном диапазоне колебаний объемов производства. В методике обоснования цен существует один принцип, который состоит в том, что при ценообразовании следует учитывать только предотвратимые затраты, т.е. затраты, которые еще не были осуществлены или которые могут быть аннулированы без потерь, например затраты, связанные с осуществлением рекламной кампании для продвижения нового товара.

Наглядная схема распределения прибыли
Наглядная схема распределения прибыли

Противоположными предотвратимым являются невозвратные затраты (иногда их называют утраченной стоимостью), например затраты на НИОКР, организацию рекламных кампаний, маркетинговые исследования. Такие затраты предприятие вынуждено осуществлять при любом выбранном им варианте ценовой политики.

С точки зрения возвратности все затраты делятся на:

- полностью возвратные;

- частично возвратные;

- полностью невозвратные.

Разница между возвратными и невозвратными расходами
Разница между возвратными и невозвратными расходами

Таким образом, при анализе ценовых параметров с точки зрения их влияния на затраты необходимо учитывать затраты первых двух категорий. Для более простого определения предотвратимых затрат необходимо понять, что они представляют собой затраты будущих периодов, которые предприятию еще предстоит осуществить, если это будет необходимо.

Рациональный подход к анализу ценовых решений требует отказа от пошагового расчета чистой прибыли и перехода к последовательно-оптимизационному способу, суть которого заключается в комплексном рассмотрении всех возможных альтернатив, соглашаясь даже на уменьшение валовой прибыли, если это сопровождается одновременно большим уменьшением затрат. Преимущество такого подхода состоит в том, что он заставляет сконцентрировать внимание в первую очередь на приростных и предотвратимых затратах, а затем на неприростных и непредотвратимых.

Риск в определении цен и страхование цен

Установление цены на продукцию, выпускаемую фирмой, как пра­вило, связано с определенной степенью риска. С немалой долей риска сопряжено также и определение цен на производственные ресурсы (сырье, материалы, оборудование, топливо, рабочая сила и др.). До­пущенный просчет (ошибка) в установлении уровня цены на произ­водимую продукцию может привести к значительным потерям вы­ручки от реализации, а при эластичности спроса от цены эти потери могут существенно увеличиться. Потери в объеме реализованной про­дукции могут возникнуть и при определении цен на потребляемые фирмой услуги.

Установление цены на продукцию, выпускаемую фирмой, как правило, связано с определенной степенью риска
Установление цены на продукцию, выпускаемую фирмой, как правило, связано с определенной степенью риска

Поскольку в условиях инфляции, динамичности спроса и роста цен на выпускаемую фирмой продукцию, а также на сырье, материалы, топливо прогнозировать динамику цен даже на близкую перспективу довольно нелегко, то ошибка в цене на 5–7% – дело вполне обыч­ное. Исходя из этого нетрудно понять, в какой степени установление цен связано с риском.

Фирме необходимо определить размер риска и путем сравнения степени риска различных альтернативных вариантов остановиться на варианте, который бы в наибольшей мере соответствовал стратегии риска, выбранной руководством фирмы.

Фирме необходимо оценить степень риска заранее, путем сравнения уровня риска различных альтернативных вариантов
Фирме необходимо оценить степень риска заранее, путем сравнения уровня риска различных альтернативных вариантов

Как известно, риск в предпринимательской деятельности – это вероятность возникновения убытков или потерь в результате осуще­ствления какого-либо события, предусмотренного прогнозом, планом или программой. Поскольку риск – понятие вероятностное, он может быть измерен методами теории вероятности и математической статистики. Вероятность означает возможность получения определенного результата. Например, если фирма определила цену на свой то­вар в размере 10 000 руб. за единицу и продала 90% его по указанной цене то вероятность того, что цена была установлена правильно, составит 0,9, а риск ошибки – 0,1 или 10%. Риск связан с вероятностью неосуществления цели фирмы, с недоучетом реальной ситуации на рынке.

Риск в предпринимательской деятельности - это вероятность возникновения убытков или потерь в результате осуществления какого-либо события, предусмотренного прогнозом, планом или программой
Риск в предпринимательской деятельности - это вероятность возникновения убытков или потерь в результате осуще­ствления какого-либо события, предусмотренного прогнозом, планом или программой

Риск в хозяйственной деятельности измеряется как в абсолютном выражении – суммой потерь и убытков, так и степенью риска, т.е. мерой вероятности недостижения планируемого уровня цены. Первый показатель характеризует абсолютный риск, второй – риск от­носительный. Абсолютный риск выражается в рублях, относитель­ный – в процентах или в долях единицы.

Рыночная цена по своей экономической природе является величи­ной случайной. В условиях рынка вследствие акта купли-продажи она может принять только одно значение, которое заранее неизвестно и зависит от множества случайных факторов. Все эти факторы не мо­гут быть учтены участниками данной сделки. А раз цена – величина случайная, то, следовательно, это переменная величина, конкретное значение которой не определено и зависит от случая, но которой при­суща функция распределения вероятностей. Эта функция и позволяет судить о степени риска.

Цена - переменная величина, конкретное значение которой не определено и зависит от случая
Цена - переменная величина, конкретное значение которой не определено и зависит от случая

В условиях ограниченной информации при определении цен часто бывает непросто выбрать подходящую эмпирическую функцию рас­пределения вероятностей. Поэтому на практике удобнее пользовать­ся наиболее часто употребляемыми в теории вероятностей стандарт­ными функциями распределения вероятностей:

- нормальным распределением вероятностей, или распределени­ем Гаусса;

- показательным (экспоненциальным) распределением вероятно­стей, которое весьма широко используется в расчетах надежности (а расчет цен требует определенных критериев надежности);

- распределением Пуассона, которое часто используется в теории массового обслуживания.

Кто не рискует...
Кто не рискует...

В хозяйственной жизни следует пользоваться принципом разум­ного риска. В предпринимательской деятельности этот принцип оз­начает следующее: принимая решения о ценах, необходимо руководствоваться таким соотношением вероятностей осуществления и нео­существления события, при котором примерно две трети шансов благоприятствуют успеху и одна треть – не благоприятствует.

Одна треть шансов, которая не благоприятствует успеху, высту­пает стимулом для принятия мер по их устранению. Этому принципу при нормальном распределении вероятностей соответствует интер­вал значений случайной величины (цены), равный отклонению от ма­тематического ожидания в пределах среднего квадратического откло­нения, т.е. М(х) ± (х).

Экономисту при характеристике отклонений привычнее пользоваться процентными соотношениями, называемыми коэффициентами
Экономисту при характеристике отклонений привычнее пользо­ваться процентными соотношениями, называемыми коэффициентами

Коэффициент вариации при нормальном распределении вероят­ностей характеризует интервал отклонений случайной величины (цены) при вероятностном исходе, соответствующем двум третям шансов «за» и одной трети шансов «против» в процентном отноше­нии к математическому ожиданию. Это привычное для экономиста процентное выражение вероятностных отклонений. Следует считать, что коэффициентом вероятности в ценовых расчетах необходимо пользоваться, поскольку он дает определенную, хотя и вероятност­ную, базу для ценовых расчетов при определении риска.

Одна треть шансов, которая не благоприятствует успеху, должна выступать стимулом для принятия мер по их устранению
Одна треть шансов, которая не благоприятствует успеху, должна выступать стимулом для принятия мер по их устранению

Важное значение для фирмы в условиях инфляции имеет оценка инфляционного ожидания. Такая оценка необходима для:

- учета изменения цен на рынке при разработке общей стратегии развития фирмы;

- учета изменения цен при разработке бизнес-планов;

- обоснования цен на выпускаемую фирмой продукцию и оценки возможного изменения цен на производственные ресурсы, потребля­емые ею;

- учета влияния изменения цен на доход и выручку фирмы от про­дажи ее продукции;

- анализа влияния изменения цен на издержки производства и сбы­та, в том числе на средства производства и оплату труда;

-· подведения финансовых итогов деятельности фирмы: прибыли (убытков), ликвидности, платежеспособности;

- выбора оптимальной структуры производства.

В условиях инфляции важное место занимает оценка инфляционного ожидания
В условиях инфляции важное место занимает оценка инфляционного ожидания

Инфляционные ожидания повышения цен могут основываться на таких источниках внешней информации:

- ежегодный прогноз экономического и социального развития страны, представляемый Правительством РФ в парламент России;

- проект Федерального бюджета Правительства РФ на предстоя­щий год, где излагается оценка ожидаемой инфляции;

- расчеты Центрального банка РФ о возможных размерах инфля­ции;

- результаты опросов ведущих специалистов предприятий и фирм, публикуемые в средствах массовой информации («Финансовые изве­стия», «Деловой мир» и др.);

- оценка экспертов.

Пример опроса, проводимого журналом ИЗВЕСТИЯ
Пример опроса, проводимого журналом ИЗВЕСТИЯ

В настоящее время существует множество методов прогнозирова­ния инфляции. Поэтому специалистам фирмы следует критически оценивать их и самостоятельно производить расчеты ожидаемой ин­фляции.

Оценка инфляционного ожидания проводится по следующим ос­новным этапам:

- уточнение конкретных показателей динамики цен, подлежащих оценке и прогнозированию;

- установление периода (краткосрочного, среднесрочного и дол­госрочного) прогнозирования;

- анализ исходных данных и подготовка информации за предше­ствующий период как по показателям прогноза, содержащимся в его выводах, так и по факторам и условиям, влияющим на конечные показатели;

- изучение и выявление факторов и условий, которые будут ока­зывать влияние на темпы инфляции, установление количественной меры их воздействия на темпы инфляции;

- определение (расчет) темпа инфляции;

- вероятностная оценка инфляционного ожидания по схемам наи­более благоприятной социально-экономической ситуации, оптималь­ной социально-экономической ситуации и менее благоприятной ситуации.

Специалистам фирмы следует критически оценивать и самостоятельно производить расчеты ожидаемой инфляции
Специалистам фирмы следует критически оценивать и самостоятельно производить расчеты ожидаемой ин­фляции

При проведении оценки инфляционного ожидания следует учиты­вать как объективные закономерности и условия образования дина­мики цен, так и воздействие государственных органов на инфляцион­ные процессы.

Опыт зарубежных стран и практика проведения реформ в эконо­мике России показывают, что главным условием эффективной анти­инфляционной политики выступает только комплексное государственное воздействие на два таких важнейших фактора, как: а) плате­жеспособный спрос; б) предложение товаров и услуг, издержек производства и сбыта.

В результате такого воздействия может быть достигнуто суще­ственное снижение инфляции спроса и издержек.

Оба названных фактора взаимосвязаны. Однако для оценки инф­ляционного ожидания специалистам, осуществляющим прогноз, не­обходимо определить главное – в какой мере в прогнозе темпов инфляции учитывается формирование равновесного рынка и рыночно­го конкурентного ценообразования.

Для оценки инфляционного ожидания, специалистами осуществляется прогноз
Для оценки инфляционного ожидания, специалистами осуществляется прогноз

Ранее были рассмотрены сущность и экономические последствия для фирмы риска в ценообразовании в результате допущения оши­бок при определении цен на свои товары. Далее излагаются методы страхования цен от возможных их изменений под влиянием различ­ных рыночных факторов.

Рассмотрим акт купли-продажи, который может быть совершен либо на рынке, либо в магазине. В этом случае передача товара в руки покупателя и денег в руки продавца осуществляются одновременно.

В случае совершения акта купли-продажи на рынке или в магазине, передача товара в руки покупателя и денег в руки продавца осуществляются одновременно
В случае совершения акта купли-продажи на рынке или в магазине, передача товара в руки покупателя и денег в руки продавца осуществляются одновременно

Однако в рыночной практике весьма часты такие ситуации, когда при оптовой продаже товара продавец и покупатель заключают до­говор поставки, в котором предусматриваются обязательства сторон: поставщик (продавец) обязуется в установленный срок поставить покупателю определенное количество товаров, а покупатель берет на себя обязательство купить этот товар по заранее оговоренной цене. Таким образом, во-первых, цена товара, подлежащего поставке, пре­дусмотрена договором, а во-вторых, между заключением договора купли-продажи и реальным осуществлением акта купли-продажи имеется временной разрыв (лаг). Но, как известно, в условиях рынка цены не остаются неизменными, они подвержены колебаниям под воздействием рыночной конъюнктуры. Отсюда по истечении опреде­ленного времени рыночная цена на данный товар может оказаться выше или ниже цены, установленной договором поставки.

В случае повышения или снижения цены для фирмы-поставщика возникает риск. Поскольку фирма-поставщик стремится по возмож­ности избежать этого риска, посмотрим, как это можно сделать.

В случае повышения или снижения цены для фирмы-поставщика возникает риск, которого она стремится избежать
В случае повышения или снижения цены для фирмы-поставщика возникает риск, которого она стремится избежать

Практика рыночного хозяйствования подсказала необходимость страхования цен, которое производится методом включения в до­говоры поставки определенных оговорок. Их несколько.

Во-первых, оговорка о возможности повышения или снижения издержек. Она включается в договор купли-продажи в тех случаях, когда на цену большое влияние оказывает ряд внешних и внутренних факторов, обусловливающих рост затрат на производство. Фирма – изготовитель товара стремится переложить риск увеличения цены на потребителя.

Этот случай можно проиллюстрировать следующим условным примером. Обувная фирма заключила договор с оптовой базой на поставку определенного количества женских сапожек по цене 250 руб. за пару. Однако в условиях инфляционного роста цен рыночные цены на материалы постоянно растут. В себестоимости сапожек их доля составляет 80%. Под влиянием роста инфляции руководство фирмы вынуждено также повышать заработную плату работников, удель­ный вес которой в затратах на производство составляет 10%. Поэто­му к моменту оплаты оптовой базой фактическая цена указанных са­пожек будет выше цены, предусмотренной договором. Чтобы избе­жать риска потери выручки, фирма – производитель обуви включает в договор поставки оговорку о повышении цены на сапожки, если будут увеличены ее издержки на кожматериалы и заработную плату. Эту оговорку можно выразить следующей формулой:

Формула, выражающая оговорку на повышение цены
Формула, выражающая оговорку на повышение цены

где Цп – цена поставки;

Цд – цена, предусмотренная договором;

Sп – стоимость кожматериалов на день поставки;

Sд – стоимость кожматериалов на день подписания договора;

Кп – зарплата на день поставки;

Кд – зарплата на день подписания договора.

Во-вторых, оговорка о колебаниях рыночной цены, которая име­ет несколько разновидностей.

1. Оговорка о повышении цены. В этом случае всякий рост рыноч­ной цены означает увеличение цены, предусмотренной в договоре поставки.

2. Оговорка о снижении цены. Она означает, что всякое снижение рыночной цены неизбежно должно привести к уменьшению цены, обозначенной в договоре поставки.

3. Оговорка о любом изменении цены. В этом случае происходит соответствующее повышение или уменьшение цены, указанной в до­говоре поставки.

При использовании этих оговорок осуществляется поставка до­полнительного количества товара в случае снижения цены и постав­ка меньшего количества товара в случае роста цены. Главным обра­зом осуществляется страхование цен от изменяющейся конъюнктуры рынка.

Особенности ценообразования на рынках различных типов

Ценовая политика существенным образом зависит от того, на каком типе рынка продвигается товар. Можно выделить четыре типа рынков, в каждом из которых стоят свои проблемы в области ценообразования.

Основные типы рынков и виды конкуренции на них в виде таблицы
Основные типы рынков и виды конкуренции на них в виде таблицы

Рынок чистой конкуренции состоит из множества продавцов и покупателей какого-либо схожего товара. Ни отдельный покупатель, ни продавец не оказывают здесь особого влияния на уровень текущих рыночных цен товара. Продавец не в состоянии запросить цену выше рыночной, поскольку покупатели могут свободно приобрести любое необходимое им количество товара по этой рыночной цене. Не хотят продавцы запрашивать и цену ниже рыночной, поскольку способны продать товар по существующей рыночной цене. Продавцы на таком рынке не тратят много времени на разработку стратегии маркетинга до тех пор, пока рынок остается рынком чистой конкуренции. Роль маркетинговых исследований, мероприятий по разработке товара, политики цен, рекламы, стимулирования сбыта и прочих мероприятий на рынке чистой конкуренции ограничена.

Рынок совершенной конкуренции
Рынок совершенной конкуренции

Весьма специфичен рынок монополистической конкуренции, состоящий из множества покупателей и продавцов, совершающих сделки не по единой рыночной цене, а в широкой гамме цен. Наличие большого диапазона цен объясняется способностью продавцов предложить покупателям разные варианты товаров. Конкретные изделия могут отличаться друг от друга качеством, свойствами, внешним оформлением. Различия могут заключаться и в сопутствующих товарам услугах. Покупатели принимают во внимание разницу в предложениях и готовы платить за товары разные цены. Чтобы выделиться чем-то, помимо цены товара, продавцы стремятся разработать многообразие предложений для отдельных потребительских сегментов. Широко используют практику присвоения товарам марочных названий, рекламируют товары, используют метод личной продажи.

Монополистическая конкуренция - это такой тип рыночной структуры, при котором множество фирм производят дифференцированные товары. Продукция этих фирм является близкой, но не полностью взаимозаменяемой, т.е. каждая из множества мелких фирм производит продукт, несколько отличающийся от продукции ее конкурентов
Монополистическая конкуренция - это такой тип рыночной структуры, при котором множество фирм производят дифференцированные товары. Продукция этих фирм является близкой, но не полностью взаимозаменяемой, т.е. каждая из множества мелких фирм производит продукт, несколько отличающийся от продукции ее конкурентов

В условиях олигополии на рынке действуют небольшое количество продавцов, достаточно чувствительных к политике ценообразования и маркетинговым стратегиям друг друга. Продавцы не могут существенно влиять на уровень цен, а новым претендентам довольно сложно проникнуть на этот рынок. Поэтому в данном случае конкуренция носит преимущественно неценовой характер. Неценовая конкуренция основана на привлечении потребителя не с помощью снижения цен, а за счет других факторов: улучшения качества товаров, рекламы, послепродажного технического обслуживания. Каждый олигополист учитывает, что снижение его цены вызовет ответную реакцию других олигополистов. Поэтому возросший вследствие пониженной цены спрос распределится между всеми фирмами, и фирме, которая первой понизила цену, достанется лишь часть возросшего спроса. А если эта же фирма повысит цену, другие фирмы могут и не последовать за ней, и поэтому спрос на ее продукцию может сократиться значительно более резко, чем это произошло бы в случае общего повышения цен.

Олигополия - это рыночная структура, при которой доминирует небольшое число продавцов, а вход в отрасль новых фирм ограничен высокими барьерами
Олигополия - это рыночная структура, при которой доминирует небольшое число продавцов, а вход в отрасль новых фирм ограничен высокими барьерами

В случае чистой монополии продавец обладает очень высокой степенью контроля за ценой. Продавцом может выступать как государственная, так и частная регулируемая или нерегулируемая монополия. Государственная монополия с помощью политики цен может преследовать достижение различных целей. Например, установление цены ниже себестоимости сделает товар, имеющий важное значение для покупателей, более доступным. Для сокращения потребления может устанавливаться очень высокая цена. Цена может быть назначена с расчетом покрытия всех издержек или получения хороших доходов. В случае регулируемой монополии государство разрешает компаниям устанавливать цены на продукцию с учетом некоторых ограничений. Нерегулируемая монополия сама может назначать любую цену, которую только выдержит рынок. Однако монополист далеко не всегда запрашивает максимальную цену. В соответствии с законом спроса, если цена возрастает, то величина спроса падает, и, наоборот, при снижении цены величина спроса увеличивается. Следовательно, если монополист в состоянии сознательно повышать цену, то он не в состоянии при этом устанавливать объем спроса. "Чистый" монополист знает: для того, чтобы продать дополнительное количество продукции, необходимо снизить цену.

Чистая монополия - это создание таких условий на рынке, благодаря которым только одна компания может производить и реализовывать свой продукт, не имеющий аналогов
Чистая монополия - это создание таких условий на рынке, благодаря которым только одна компания может производить и реализовывать свой продукт, не имеющий аналогов

Следовательно, власть монополиста над ценой не абсолютна. С одной стороны, он не желает привлекать конкурентов и стремится быстрее проникнуть на всю глубину рынка. С другой - боится введения государственного регулирования.

В реальной экономике не существует ни одного типа рынка в чис­том виде. Фирма может одновременно выступить с одним своим то­варом на рынке чистой монополии, а с другим – на высококонку­рентном рынке; в недрах олигополии возможно появление как моно­полий, так и свободной конкуренции. Сам по себе анализ типа рынка не может дать готовых рецептов установления цен. Однако такие ис­следования необходимы для определения принципов ценообразова­ния в зависимости от соотношения спроса и предложения.

Ценообразование в условиях инфляции

Одним из факторов, определющих ценовую политику компании является инфляция. Уделить внимание инфляции просто необходимо, если наблюдаются одновременно три фактора: во-первых, общее повышение цен на материалы, полуфабрикаты, товары, услуги, которые так или иначе имеют отношение к данной компании как к хозяйствующей единице; во-вторых, падение покупательской способности денег (компания на те же денежные средства может закупить меньшее количество ресурсов); в-третьих, рост общей денежной массы.

Инфляция может сопровождаться также сильными коррекциями политики скидок поставщиков, ускорением движения денежных средств через компанию. Таким образом, увидеть признаки инфляции возможно не только на макро-, но и на микроуровне посредством сопоставления определенных фактов и событий, происходящих в окружении компании. Существует определенная зависимость между массой денег, уровнем цен, объемом производства и скоростью оборота денег через так называемое уравнение обмена, предложенное И. Фишером:

MV = PQ,

где М — количество денег в обращении;

V — скорость обращения денег;

P — индекс внутренних цен;

Q — объем производства.

Ирвинг Фишер - американский экономист, представитель неоклассического направления в экономической науке
Ирвинг Фишер - американский экономист, представитель неоклассического направления в экономической науке

Виды инфляции и их влияние на цену товара

Инфляцию подразделяют на инфляцию предложения и инфляцию спроса. Первая возникает, когда денежная масса «на руках» у покупателей не соответствует общему объему товаров на рынке. Избыток денег приводит к падению покупательной способности одной денежной единицы. Тот же эффект может наблюдаться при увеличении скорости оборота денег. В отличие от инфляции спроса, инфляция предложения основана на увеличении затрат на производство и обращение товара. Возникновение инфляции предложения может быть связано с отсутствием конкуренции, монополизмом формирования цен на определенные товары со стороны производителей-монополистов.

Инфляция - это понижение покупательной способности денег, а следовательно, - повышение цены товаров и услуг
Инфляция - это понижение покупательной способности денег, а следовательно, - повышение цены товаров и услуг

На практике весьма трудно разделить инфляцию спроса и инфляцию предложения, поскольку они взаимосвязаны. Данную связь можно продемонстрировать через понятиеинфляционной спирали. Инфляция зачастую имеет следующую динамику развития: при инфляции предложения, когда растут цены на материалы и полуфабрикаты, производители, дабы не работать себе в убыток, повышают собственные цены, что приводит к дополнительному повышению цен на товары. Повышение цен на товары приводит к требованиям работников повысить заработную плату. Повышение заработной платы, в свою очередь, приводит к увеличению себестоимости и к еще большему повышению стоимости товаров.

Существование так называемой ползучей инфляции (около 5 %) оказывает позитивное влияние на экономические субъекты, поскольку не дает денежному капиталу «застаиваться» на одном месте. Субъекты находятся в постоянном поиске наилучшего применения своих возможностей. Отсутствие инфляции как таковой привело бы к отсутствию инвестиционной активности субъектов.

Большая инфляция не имеет положительных воздействий на экономику: в связи с отсутствием возможности накопления у денег падает сберегательное значение; инвестиции осуществляются лишь в те направления, которые дают быструю и высокую отдачу; у населения возникает недоверие к валюте и т. д. Товары с долговременным производственным циклом имеют слабую финансовую подпитку. При инфляции денежная масса перетекает в те отрасли, где обороты выше (в этом очень показательны 90-е гг., когда торговля приобретала массовый характер как вид деятельности).

Сэр и инфляция, карикатура
Сэр и инфляция, карикатура

Инфляция может распространиться локально, на отдельные виды товаров на рынке или иметь глобальный характер. О глобальности инфляционных процессов может свидетельствовать соотносительность роста цен на отдельные группы товаров. Другими словами, существует сбалансированная инфляция и несбалансированная. Сбалансированная встречается значительно реже. На практике одна группа товаров обгоняет другую и синхронность наблюдается редко. Очевидный и практический интерес заключается в выявлении «ведущей» группы товаров, сырья, которая задает темп инфляции остальному перечню товаров. При выявлении такого «лидерства» на сырьевые позиции, используемые при производстве потребительских товаров, можно действовать на опережение.

Учитывая степень влияния инфляции на цену определенного товара, компания должна уделить особенное внимание степени монополизированности рынка. В большинстве случаев повышенная монополизация приводит к существенным инфляционным процессам. В случае если рынок характеризуется высокой степенью конкуренции, большим числом покупателей и продавцов, вероятность инфляционных процессов снижается, поскольку имеет место состязательность между субъектами, присутствующими на рынке.

Что такое инфляция, "Азбука инвестора"
Илья Громов, персональный финансовый советник. Что такое инфляция и как она влияет на деньги. Какая инфляция рубля, доллара, евро и фунта на текущий момент. Как победить инфляцию, что необходимо делать.

Методы, применяемые компаниями для формирования цены товара и инфляция

От чего зависит, насколько оперативно компания может отследить признаки существования инфляции, а точнее, признаки инфляции спроса и инфляции предложения? Каждое отдельное предприятие имеет «излюбленный» подход к формированию цены. Одни компании ориентируются на затратный метод, другие — на метод ориентации на потребителя (ценностный), третьи — на конкурентный способ определения цены (когда цены устанавливаются исходя из данных о ценовых показателях предприятий конкурентов). Очевидно, что под каждый способ в своем случае компания формирует и соответствующую информационную базу.

Когда цена формируется на основании затратного метода, подразделение компании, которое занимается ценообразованием, формирует группу вспомогательных показателей исходя из данных бухгалтерского и управленческого учетов; уделяется должное внимание нормам потерь на производстве.

При акцентировании внимания на конкурентных ценах компания создает перечень субъектов, по которым оперативно отслеживаются цены на конкурирующие товары, товары-субституты.

Ориентируясь в основном на потребителя, компания создает перечень информационных и программных средств, позволяющих оперативно отследить соответствующую конъюнктуру на потребительском рынке.

С ростом размера компании, внимание к каждому из методов ценообразования возрастает и ценообразование становится комбинацией из всех существующих методов
С ростом размера компании, внимание к каждому из методов ценообразования возрастает и ценообразование становится комбинацией из всех существующих методов

С ростом размера компании, как правило, внимание к каждому из методов ценообразования возрастает и ценообразование становится комбинацией из существующих методов. Небольшие же компании, как правило, довольствуются парой-тройкой приемов из возможного арсенала ценообразования в связи с дефицитом бюджета на соответствующие мероприятия. Данное положение говорит о том, что у предприятий в зависимости от выбранных предпочтений (в отношении применяемых методов ценообразования) возникают совершенно разные информационные срезы, которые характеризуют текущее положение на рынке.

Сопоставляя подходы ценообразования с типами инфляции, можно заметить, что компании, обладающие более оперативными данными о состоянии конкурентных цен, предпочтениях потребителей, могут быстрее отреагировать на инфляцию спроса. Последняя сопровождается, как правило, кредитной экспансией, когда в общей доле способов приобретения товаров кредитные средства используются особенно интенсивно, целевая аудитория приобретателей товаров расширяется. Данное явление может возникать, например, как следствие индексации заработных плат, социальных пособий и т. д. Информация также носит открытый характер, ее можно почерпнуть из средств массовой информации.

Инфляция как минимум затрудняет процесс ценообразования, требует ввода дополнительных переменных при расчете цены, как максимум — искажает данные о ценах и, следовательно, финансовом результате компании. При проведении политики ценообразования по затратному методу может создаваться инфляционная «сверхприбыль» посредством участия в себестоимости составляющих, подвергшихся воздействию инфляции. Наиболее сильно подобным воздействиям подвержены амортизационные отчисления и стоимость материалов и полуфабрикатов.

Ценообразование на товарных и фондовых биржах

Фондовые и товарные биржи, из различия, "Азбука инвестора"
Биржевое ценообразование, "Азбука инвестора"

  Ценобразование на товарных биржах

Товарная биржа в качестве рыночного продукта прошла длительный путь развития. Первоначально возникли биржи реального товара как форма оптовой торговли. Ее характерными признаками являются регулярность торгов, их приуроченность к определенному месту и подчиненность заранее установленным правилам.

Товарные биржи — это постоянно действующие оптовые рынки однородных (взаимозаменяемых) товаров. Здесь реализуется сельскохозяйственная продукция (зерновые, в частности пшеница, крупный рогатый скот, шерсть, хлопок), лес, нефтепродукты, бумага, золото, серебро, платина, пиломатериалы и др. В последние годы этот перечень неуклонно расширяется.

NYMEX - Нью-Йоркская товарная биржа. Начала свою работу в 1872 году как биржа по торговле маслом и сыром. Нынешнее название биржа получила 10 лет спустя, в течение которых к торговым контрактам добавились фрукты и домашняя птица
NYMEX - Нью-Йоркская товарная биржа. Начала свою работу в 1872 году как биржа по торговле маслом и сыром. Нынешнее название биржа получила 10 лет спустя, в течение которых к торговым контрактам добавились фрукты и домашняя птица

Характерной чертой товарных бирж является их работа на постоянной основе. На бирже оборачиваются крупные партии товаров, стоимость каждого контракта довольно велика. Посредниками при заключении сделок на бирже выступают брокеры, которые получают процент с продаж. Во время заключения сделок клиент может находиться за пределами биржи.

Биржевые цены называют котировками; по ним реально заключаются и исполняются контракты. Поэтому указанные цены служат информационной базой для заключения реальных контрактов организациями, которые не принимают участия в деятельности биржи. На эти цены организации могут ссылаться при обосновании своей политики цен.

После осуществления сделки брокер фиксирует на специальной карточке количество и тип товара, цену, месяц поставки, название организации, по поручению которой проведена сделка, реквизиты второго брокера, который принимал участие в данной сделке. Расчеты между участниками биржи осуществляются посредством клиринга.

Отношения между субъектами биржевого рынка
Отношения между субъектами биржевого рынка

Быстрые темпы роста торгового оборота, возникновение мирового рынка привели к преобладанию сделок на срок с реальным товаром, так называемых форвардных контрактов.

Наличный форвардный контракт представляет собой сделку двух сторон о поставке товара в определенный момент в будущем на оговоренных ими условиях по цене, зафиксированной в момент заключения сделки.

Сделки на срок с реальным товаром, привлекая спекулятивные капиталы, увеличили емкость рынка и создали возможность для производителя и посредника быстрее реализовать свой товар, сокращая период обращения.

По мере монополизации рынков появился и стал быстро развиваться новый тип товарной биржи — фьючерсная биржа, которая вытеснила классическую. Фьючерсная биржа — это рынок не самого товара, а прав на него. Сочетание в торговых сделках элементов купли-продажи и кредита и заинтересованность продавцов скорее получить деньги на как можно большую часть стоимости товара независимо от фактической реализации явились важнейшими факторами организации фьючерсной биржевой торговли.

ФЬЮЧЕРСНАЯ БИРЖА - современная форма товарной биржи, торговля на которой ведется контрактами на поставку различных товаров в будущем. Ф.б. отличает преимущественно фиктивный характер сделок, лишь 1-2 сделок завершаются поставкой товара, а остальные - выплатой разницы в ценах
ФЬЮЧЕРСНАЯ БИРЖА - современная форма товарной биржи, торговля на которой ведется контрактами на поставку различных товаров в будущем. Ф.б. отличает преимущественно фиктивный характер сделок, лишь 1-2% сделок завершаются поставкой товара, а остальные - выплатой разницы в ценах

Во фьючерсных операциях сохранена полная свобода сторон только в отношении цены и ограниченная — в выборе срока поставки товара; все же остальные условия строго регламентированы и не зависят от воли участвующих в сделке сторон. В связи с этим фьючерсную биржу иногда называют «рынком цен» в отличие от рынка товаров на биржах с реальной поставкой товара. Фьючерсный контракт ведет свое происхождение от форвардного контракта. Фьючерсный контракт — это стандартный биржевой договор-обязательство купить или продать товар определенного количества и качества в определенном месте и в определенный момент в будущем, заключенный по цене, установленной сторонами в момент его подписания. Цена, по которой заключается фьючерсный контракт, определяется путем свободной конкуренции среди участников торговли в операционном зале биржи. В ее основе лежит стоимость фьючерсного контракта.

Чикагская товарная биржа CBOT - Chicago Board of Trade. Считается одной из крупнейших в мире бирж, и одновременно является наиболее диверсифицированной предлагающей самый большой ассортимент товаров площадкой. Чикагская товарная биржа основана в 1874 году брокерами, обслуживающими интересы производителей сельскохозяйственной продукции. В настоящее время биржа во многом сохранила свою специфику, но к ассортименту предлагаемых на ней контрактов также добавились фьючерсы на драгоценные металлы и различные ценные бумаги, обращающиеся в США
Чикагская товарная биржа CBOT - Chicago Board of Trade. Считается одной из крупнейших в мире бирж, и одновременно является наиболее диверсифицированной (предлагающей самый большой ассортимент товаров) площадкой. Чикагская товарная биржа основана в 1874 году брокерами, обслуживающими интересы производителей сельскохозяйственной продукции. В настоящее время биржа во многом сохранила свою специфику, но к ассортименту предлагаемых на ней контрактов также добавились фьючерсы на драгоценные металлы и различные ценные бумаги, обращающиеся в США

Стоимость фьючерсного контракта зависит от цены товара на физическом рынке, затрат по хранению, доставке на склад и страхованию, срока действия контракта и банковского процента. К этим основным факторам добавляются специфические, зависящие от конкретного рынка и страны: различия в комиссионных расходах на наличном и фьючерсном рынках, различия в налогообложении и валютных курсах.

Расчет стоимости фьючерсного контракта зависит от того, какие факторы учитываются. Например, учет постоянных факторов может быть осуществлен по формуле:

С = Ц + ЦПД,

где С — стоимость фьючерсного контракта;

Ц — рыночная цена товара на физическом рынке; П — банковский процент по депозитам;

Д — число до окончания срока действия фьючерсного контракта.

Рыночная цена (биржевые котировки) текущего дня на этот фьючерсный контракт будет колебаться под влиянием спроса и предложения вокруг его стоимости, полученной расчетным путем.

Стандартизация фьючерсных контрактов способствовала росту использования их хеджерами и спекулянтами.

Такой вид сокращения убытков как хеджирование валютных рисков довольно широко применяется при торговле на форекс
Такой вид сокращения убытков как хеджирование валютных рисков довольно широко применяется при торговле на форекс

Хеджирование заключается в совершении на фьючерсном рынке операции, равной по объему, но противоположной по направлению операции на реальном рынке. Оно является временной заменой продажи или покупки реального товара. Позиция на фьючерсном рынке защищает хеджера от неблагоприятного изменения цен на его товары. Изменение цен на одном рынке будет более или менее полностью компенсировано изменением цен на другом рынке. Все фьючерсные контракты разрешаются либо путем совершения обратной сделки, либо путем поставки товара по контракту.

Спекулянт не заинтересован во владении наличным товаром, его главной целью является правильное прогнозирование изменения фьючерсных цен и извлечение выгод из этого за счет покупки и продажи фьючерсных контрактов. Он покупает их, когда предвидит последующее увеличение цен, рассчитывая продать в дальнейшем по более высоким ценам. Он продает фьючерсные контракты, предвидя падение цен в будущем, с надеждой откупить их по более низкой цене и получить прибыль.

Фьючерсная цена (биржевая котировка на фьючерсной бирже) представляет собой текущую точку зрения рынка на то, сколько будет стоить товар определенного качества с определенными условиями поставки в какой-либо момент в будущем. Время и ценовые ожидания участников рынка определяют разницу на наличном и фьючерсном рынках.

Фьючерсная цена. Азбука инвестора

На фьючерсной бирже преобладает фиктивный характер сделок (реальные поставки составляют примерно 1—2\% всего оборота), так как обязательства сторон по сделке (купли-продажи) прекращаются путем обратной операции с выплатой разницы в ценах наличного товара и ценой товара с поставкой на срок (между ценой реального товара и биржевыми котировками), которая называется базисом фьючерсного контракта.

Базис рассчитывается путем вычитания цены на фьючерсном рынке из цены наличного товара. При этом обычно имеется в виду ближайший фьючерсный месяц. Базис бывает положительный, отрицательный и нулевой.

Особенности современных товарных бирж, правил и механизма биржевой торговли имеют большое значение для формирования рыночных цен.

На любом рынке с организованной фьючерсной торговлей существует несколько видов цен. Наибольший интерес представляют цены фьючерсных сделок, или биржевые котировки, и цены по сделкам на реальный товар — спот (на наличный товар) и форвард (с поставкой товара на срок).

Форвардный контракт - обязательный для исполнения срочный контракт, в соответствии с которым покупатель и продавец соглашаются на поставку товара оговоренного качества и количества или валюты на определенную дату в будущем
Форвардный контракт - обязательный для исполнения срочный контракт, в соответствии с которым покупатель и продавец соглашаются на поставку товара оговоренного качества и количества или валюты на определенную дату в будущем

Договорная цена, по которой поставка отсрочена на определенный период, называется форвардной ценой.

Форвардная цена любого товара колеблется в соответствии с изменениями ожиданий относительно уровня цены в будущем. Например, сообщения о запасах, прогнозах погоды и урожая определяют тенденцию в движении цен на сельскохозяйственное сырье. При увеличении числа участников рынка (как продавцов, так и покупателей) складывается общая точка зрения на стоимость товара в тот или иной период в будущем.

Разница между форвардной и фьючерсной ценой заключается лишь в том, что первая из них — цена реального товара, а вторая — цена того, что может стать товаром при определенных условиях. При этом в форвардном контракте главным параметром является цена, а во фьючерсном — базис.

Наряду с форвардными и фьючерсными контрактами с 70-х гг. XX в. появились опционные контракты. Опцион представляет собой право, но не обязанность, как в случае с фьючерсом, купить или продать товар или фьючерсный контракт на него по установленной цене в определенный срок или в течение определенного периода в обмен на уплату премии. Иными словами, опцион можно определить как форвардный или фьючерсный контракт, но только с правом досрочного его прекращения по желанию сторон. Стороной, имеющей привилегию прекращения опциона, является покупатель опциона.

Опцион это финансовый инструмент соглашение, который дает право но не обязывает одной из сторон этой сделки купить или продать некий актив по заранее оговоренной цене, при этом оговаривается срок, в течение которого сделка должна быть совершена
Опцион – это финансовый инструмент (соглашение), который дает право (но не обязывает) одной из сторон этой сделки купить или продать некий актив по заранее оговоренной цене, при этом оговаривается срок, в течение которого сделка должна быть совершена

Фьючерсы и опционы. Азбука инвестора

Участники операций с опционами определяют для себя два параметра: цену столкновения и премию. Цена столкновения, или цена исполнения,— это фиксированная цена фьючерсного контракта, по которой он будет осуществлен. Величина премии, которую уплачивает покупатель опциона его продавцу, является своеобразной ценой опциона. Ее величина определяется двумя основными факторами: временной стоимостью и внутренней стоимостью. Внутренняя стоимость представляет собой выгодную разницу между базисной ценой опциона и котировкой фьючерсного контракта. В опционах на фьючерсные контракты временная стоимость представляет собой ту дополнительную сумму, которую покупатель опциона согласен заплатить сверх внутренней стоимости в надежде на благоприятное для него изменение цен, т.е. повышение стоимости опциона. Временная стоимость опциона зависит от времени, остающегося до прекращения права на опцион, и диапазона колебания цен, лежащего в основе опциона контракта. При прочих равных условиях чем больше колебания цен, тем выше премия. С приближением времени прекращения права на опцион размер премии снижается. Чем меньше осталось времени, тем менее вероятно неблагоприятное изменение цен, что снижает риск продавца и соответственно ценность «страховки».

Если в отношении цены столкновения на рынке есть четкие определения, установленные биржей по каждому из контрактов, то размер премии уторговывается непосредственно сторонами сделки.

Для оценки премии существует ряд основных правил, используемых торговцами опционами. В общем можно сказать, что размер премии зависит от ценности того права на прекращение обязательства, которое приобретает покупатель опциона.

Колл-опцион англ. call option - финансовое соглашение между двумя сторонами, одна из которых является покупателем, а вторая продавцом данного типа опциона. Этот опцион дат право но не обязательство купить в будущем оговоренное количество ценных бумаг или другого базового актива по установленной в контракте цене в течение ограниченного срока или отказаться от такой покупки. Продавец обязан продать предмет торга или финансовый инструмент, если покупатель примет такое решение. Покупатель за это сво право уплачивает продавцу премию
Колл-опцион (англ. call option) - финансовое соглашение между двумя сторонами, одна из которых является покупателем, а вторая продавцом данного типа опциона. Этот опцион даёт право (но не обязательство) купить в будущем оговоренное количество ценных бумаг или другого базового актива по установленной в контракте цене в течение ограниченного срока или отказаться от такой покупки. Продавец обязан продать предмет торга или финансовый инструмент, если покупатель примет такое решение. Покупатель за это своё право уплачивает продавцу премию

Фьючерсные рынки являются одним из наиболее эффективных и ликвидных торговых механизмов. Большое число покупателей заставляет их конкурировать между собой и повышать цены, а продавцов — снижать цены. Таким образом, на высоколиквидный рынках разрыв между ценами предложений покупателей и продавцов, называемый «спрэдом», уменьшается благодаря высокой конкуренции. Поэтому этот показатель является хорошим критерием ликвидности рынка.

На современных фьючерсных рынках разница цен у продавцов и у покупателей составляет 0,1\% и менее цены товара или финансового инструмента.

Для того чтобы товар был привлекательным для фьючерсного рынка, ценообразование на данный товар должно происходить свободно, без контроля государства или монополии. Цены должны колебаться. Если цены стабильны, то у участников рынка нет стимулов для его использования.

В течение срока действия фьючерсного контракта его цена зависит от состояния конъюнктуры на соответствующий товар. Покупа-тели выигрывают от повышения цен, так как они смогут получить товар по цене ниже текущей. Продавцы выигрывают от падения цен, так как они заключили контракт по цене выше текущей. Для исполнения контракта продавец может просто купить товар по новой, более низкой цене и поставить его по фьючерсному контракту. Однако на практике фьючерсные контракты крайне редко завершаются реальной поставкой. Большинство из них завершается путем совершения обратной связи.

Виды фьючерсных контрактов
Виды фьючерсных контрактов

Биржевые котировки (цены) являются официальными ценами по сделкам, которые заключаются на товар стандартного, предусмотренного биржевыми правилами качества непосредственно на бирже в официальные часы ее работы. Эти цены на все котируемые позиции публикуются раз в день в установленное время. Обычно в биржевой сводке указываются минимальная и максимальная цены, отмеченные в ходе каждой из биржевых сессий, а также за весь день, и последние цены продавцов и покупателей (цены при закрытии сессии), т.е. цены, по которым продавцы изъявили желание продать, а покупатели — купить товар. В тех случаях, когда во время биржевой сессии сделки по данной позиции не заключались, публикуются только цены продавцов и покупателей.

Цены по сделкам, заключаемым в периоды свободной торговли (это торговля между биржевыми сессиями), обычно отдельно не публикуются, а включаются в размах колебаний биржевых котировок за день. При значительных колебаниях цен, превышающих установленные биржевыми правилами пределы, торговля, как правило, прекращается.

Официальной котировкой, или расчетной ценой для каждой позиции на данный день, является, как правило, цена при закрытии биржи. Эту котировку используют для сообщения рыночных цен вне биржи, а также для определения цен, по которым ликвидируются фьючерсные контракты в случае поставки реального.товара.

Биржевые котировки являются отражением сделок, заключенных в течение дня. Они показывают в каждый данный момент соотношение спроса и предложения на товарной бирже, т.е. соотношение, учитывающее воздействие всей гаммы общеэкономических и рыночных факторов. По своей природе рыночные котировки универсальны. Они представляют собой непрерывный ряд цен на однородный товар со стандартными, в течение длительного периода неизменными условиями контракта. Это позволяет использовать их в качестве мировых цен.

Биржевые котировки на древесину
Биржевые котировки на древесину

В отличие от биржевых котировок публикуемые цены на реальный товар (спот и форвард) носят частный характер и на практике представляют собой субъективную оценку биржевым комитетом или крупной фирмой какой-то средней цены, которая приведена к цене основного сорта товара с наиболее распространенными для него условиями поставки или по сделкам, заключенным вне биржи, на самых различных условиях (в отношении сорта поставляемого товара, сроков поставки, места сдачи, условий расчета и т.д.).

Публикуемые цены на реальный товар субъективны, но ограничены, так как фирма (комитет) в состоянии отразить цену на реальный товар исходя лишь из ограниченного числа сделок.

Неодинаково и влияние спекулятивных факторов на оба ряда цен. Так, если реальный товарооборот в несколько раз меньше объема биржевых сделок, то в отдельные периоды, особенно в течение месяца поставки, крупные биржевые спекулянты, активно выступая на рынке реального товара, могут значительно усиливать колебания цен. Причем в связи с тем, что емкость фьючерсного рынка больше, влияние спекулятивных факторов в такие моменты на цены спот и форвард может оказаться даже сильнее, чем на биржевые котировки.

Между ценой на реальный товар с ближайшим сроком поставки и соответствующей фьючерсной котировкой всегда существует разница. Причем, как правило, соответствующая цена реального товара выше биржевой котировки, так как по фьючерсным контрактам разрешена поставка не только основного, базисного сорта, но и других, более дешевых сортов, которые и составляют основную массу тендеров. В связи с этим фьючерсная цена определяется не базисным сортом, а самым дешевым из допустимых к поставке по биржевому контракту. Кроме того, превышение ценой спот котировки ближайшей позиции обусловлено и такими факторами, как большая определенность в сроках поставки реального товара и в его качестве, дополнительные расходы по выгрузке и последующей отправке товара в другой порт.

Однако биржевые котировки, как и цены реального товара, в конечном итоге определяются одними и теми же базисными факторами, но степень и быстрота воздействия их на оба ряда цен неодинаковы, что и создает основу для отклонений.

Биржевые котировки и цены реального товара, в конечном итоге определяются одними и теми же базисными факторами
Биржевые котировки и цены реального товара, в конечном итоге определяются одними и теми же базисными факторами

Часто вслед за изменениями фьючерсных котировок меняются и соответствующие цены на реальный товар, поскольку биржа и соответственно биржевые котировки намного динамичнее и быстрее реагируют на происходящие и ожидаемые изменения в соотношении спроса и предложения благодаря широкому участию спекулятивных капиталов.

Иногда в условиях искусственно создаваемого ажиотажа при возникновении корнеров и пулов либо при глубинных рыночных сдвигах складывается обратная ситуация, когда цена реального товара не изменяется вслед за биржевыми котировками, а наоборот, через некоторый промежуток времени последние приспосабливаются к новому уровню цен реального товара. Говорить о решающем воздействии одной цены на другую в течение более или менее продолжительного периода исходя из самих цен неправомерно, ибо зависимость цен определяется основными ценообразующими факторами и не носит одностороннего характера. Может возникнуть только внешняя видимость доминирования одной цены над другой.

Необходимо, правда, отметить, что в течение коротких промежутков времени (в пределах недели) в таких ситуациях, когда полностью отсутствуют спрос и предложение на реальный товар и публикуемая цена реального товара носит номинальный характер, она устанавливается исходя из движения фьючерсных котировок и поэтому, естественно, определяется ими, а не воздействием ценообразующих факторов на рынке реального товара. Но такое положение — скорее исключение из общего правила и чаще встречается на тех рынках, где цену на наличный товар устанавливает биржевой комитет.

Взаимозависимость цен реального товара и фьючерсных котировок, их взаимное регулирование обеспечиваются прежде всего широким распространением хеджевых операций и возможностью поставки реального товара по фьючерсным контрактам в течение последнего месяца существования позиции (еще не реализованное обязательство продавца или покупателя на бирже). Осуществляя хеджирование, производители, посредники и потребители тем самым проводят на бирже соответствующие операции. Чем большая часть товарооборота хеджируется и чем выше удельный вес хеджевых операций в оборотах бирж, тем теснее взаимосвязь между движением цен реального товара и биржевых котировок. Хотя количество товара, поставляемого по биржевым контрактам, незначительно, такие поставки и даже сама их возможность оказывают большое воздействие на динамику цен. В условиях избытка товара на рынке и необоснованно высоких биржевых котировок последние легко приводятся в соответствие с реально складывающимся соотношением спроса и предложения путем покупки наличного товара и одновременной продажи биржевых контрактов по чрезмерной высокой биржевой цене в целях последующей поставки по ним реального товара. В результате цены сближаются, так как начинается массовая продажа фьючерсных контрактов, приводящая к избытку предложения на бирже и соответствующему снижению биржевых котировок. Покупка реального товара ведет к укреплению цен на него.

Белорусская универсальная товарная биржа - крупнейшая товарная биржа в Восточной Европе
Белорусская универсальная товарная биржа - крупнейшая товарная биржа в Восточной Европе

Исключение из этого правила может быть только в двух случаях: когда возможности складов (заводов и т.д.), с которых разрешена поставка товара по фьючерсным контрактам, недостаточны для приемки и хранения (переработки) всего направляемого на поставку товара или когда образовался сильный корнер или пул, купивший такое большое количество контрактов, которое существенно превышает имеющееся на рынке количество наличного товара, и принимающий все тендеры. Это заставляет держателей контрактов на продажу откупаться, так как иначе они вынуждены поставить товар по открытым обязательствам или, не имей такой возможности, уплатить крупные штрафы. В обоих случаях начинается массовый откуп контрактов на продажу, что приводит к превышению спроса над предложением и к резкому росту цен. Правда, руководство бирж и государственные органы, регулирующие фьючерсную торговлю, стараются не допускать возникновения искусственного ограничения предложения товара на бирже.

При недостатке товара на рынке (особенно низших сортов), когда реальный товар продается с премией к фьючерсным ценам, необходимость откупить ранее проданные биржевые контракты в течение месяца поставки автоматически приводит к более быстрому росту биржевых котировок и приведению их в соответствие с ценами реального товара. Это обусловлено тем, что для поставки товара недостаточно, поэтому она сопряжена со значительными убытками и не дает желаемого эффекта.

Взаимный контроль биржевых котировок и цен реального товара в какой-то степени определяется тем, что большинство биржевых товаров не относится к группе скоропортящихся, и поэтому имеющиеся в течение всего сезона запасы ставят отклонение одних цен от других в определенные рамки. Это положение, однако, в полной мере реализуется только при наличии больших запасов, при конъюнктуре, складывающейся в пользу покупателей. Влияние запасов на соотношение цен сказывается преимущественно через поставку товара.

На рынках биржевых товаров различают два основных варианта соотношения котировок разных сроков поставки: контанго и бэквардейшн. Возникновение того или иного варианта обусловлено состоянием и перспективами спроса и предложения, величиной запасов, темпами инфляции и другими факторами.

Контанго и бэквардейшн
Контанго и бэквардейшн

Когда предложение товара полностью покрывает текущий спрос, имеются достаточные запасы, а реализуемый товар оказывает давление на цены ближайших позиций, складывается ситуация, называемая контанго, или форвардейшн, при которой котировки по фьючерсным сделкам превышают цены на наличный товар, а цены по дальним позициям выше, чем по ближним. Рынок при таком соотношении биржевых котировок называется нормальным, или учитывающим затраты на хранение. Возникновение контанго типично только для рынков товаров с длительными сроками хранения (зерновые, соевые бобы, масло и шрот, хлопок, металлы, кофе, сахар, какао, нефть и нефтепродукты и т.п.).

Характерной особенностью нормального рынка является то, что максимальная премия, с которой могут продаваться дальние позиции по отношению к ближним, ограничена. Она не должна значительно превышать общие расходы по хранению, доставке товара на склад, страхованию, выплате банковского процента по заемным средствам, используемым для финансирования операции, брокерской комиссии и ряда других затрат, связанных с хранением товара между позициями. В противном случае выгодно купить товар и держать его на складе, чтобы затем поставить против биржевого контракта другой позиции, что даст прибыль в виде разницы между завышенной премией и понесенными расходами, вытекающими из хранения и поставки. Проведение таких операций в массовом масштабе приводит к снижению премии до уровня, не превышающего расходы по хранению.

Затраты, связанные с хранением, изменяются как в товарном, так и во временном разрезе. Так, если расходы непосредственно на хранение и страхование в краткосрочной перспективе более или менее устойчивы, то величина банковского процента подвержена значительным колебаниям вследствие изменения как банковских ставок, так и товарных цен.

Однако чем отдаленнее срок поставки, тем меньше влияние запасов и тем сильнее воздействие ожидаемого соотношения спроса и предложения.

В условиях острой нехватки на рынках наличного товара с ближайшими сроками поставки часто складывается ситуация, называемая «бэквардейшн».

Фьючерсные цены на нефть и золото с различными сроками исполнения контрактов на 30 мая 2004г.
Фьючерсные цены на нефть и золото с различными сроками исполнения контрактов (на 30 мая 2004г.)

Бэквардейшн — это соотношение биржевых котировок, характерное для периодов отставания предложения от спроса, когда цены на реальный товар выше котировок по фьючерсным сделкам, а цены на товар с ближними сроками поставки выше котировок дальних позиций. Рынок с таким соотношением цен называется перевернутым, или инвертным. Теоретически в условиях инвертного рынка размер премии на наличный товар может увеличиваться безгранично. Переход рынка в стадию бэквардейшн, как правило, характеризуется усилением спекулятивной активности на товарных биржах, изменением практики и эффективности хеджирования, повышением неустойчивости цен и рядом других явлений.

Необходимо также отметить, что между котировками различных бирж одного и того же товара имеются существенные различия как постоянного, так и временного характера. Постоянные различия связаны с тем, что каждая биржа ориентируется на разные по качеству сорта, производимые на разном удалении от бирж. Это обусловливает стоимостные расхождения и позволяет говорить о котировках отдельных бирж как о разных видах цен. Кроме того, существует ряд частных различий, возникающих вследствие специфики того или иного товара, особых торговых обычаев и традиционных связей. Цены на разных биржах одного и того же товара различаются также в зависимости от условий поставки и количества товара, разрешенного к поставке по типовому контракту, от требований к таре, правил, определяющих валюту цены, минимальные и максимальные допустимые колебания цен и т.д. Все это создает условия для устойчивых расхождений в уровнях цен на различных биржах одного и того же товара и в определенной мере влияет на их динамику и представительность.

Наиболее представительными являются цены крупнейших международных бирж, на которых сосредоточены основные обороты и с которыми связаны операции ведущих экспортеров и импортеров.

График объемов биржевых сделок на Белорусской универсальной товарной бирже с 2009 по 2013 гг
График объемов биржевых сделок на Белорусской универсальной товарной бирже с 2009 по 2013 гг

Динамика количества участников биржевой торговли на Белорусской универсальной товарной бирже с 2007 по 2013 гг
Динамика количества участников биржевой торговли на Белорусской универсальной товарной бирже с 2007 по 2013 гг

Биржевые котировки представляют собой наибольший интерес не только потому, что они являются главной составной частью цены, но и по следующим причинам.

Во-первых, на основе биржевых котировок заключается значительная доля сделок на рынке реального товара (все сделки на так называемом свободном рынке): в настоящее время практически вся внешняя торговля какао и кофе, соя-бобами и продуктами их переработки, натуральным каучуком, более половины мировой торговли кукурузой, сахаром, серебром, цветными металлами и рядом других товаров осуществляется на базе биржевых котировок.

Во-вторых, широкое распространение хеджевых операций, в том числе среди фирм, заключающих сделки на преференциальных и замкнутых рынках, делает биржевые котировки одной из важных составных частей фактических цен реализации или закупки, т.е. с учетом результатов сделок на рынке реального товара и на фьючерсной бирже.

В-третьих, биржевые котировки точнее отражают уровень реальных рыночных цен, так как на практике основная масса сделок заключается на товар с поставкой на срок (как правило, через 4—8 месяцев), а не на наличный товар. В связи с этим, например, цены производителей или справочные цены, представляющие собой преимущественно котировки спот, искажают реальную картину, особенно в условиях бэквардейшн, когда разница между ценой спот и биржевыми котировками может достигать 20\% и более.

Наконец, биржевые котировки, представляя цены на большие периоды, в какой-то степени учитывают возможные перспективы развития рынка. Это наряду с вышеуказанными их преимуществами делает фьючерсные цены более предпочтительным по сравнению с другими видами цен показателем, отражающим состояние и перспективы рынка, а также удобным объектом для прогнозирования.

Влияние биржи на цены товаров и их динамику чрезвычайно многообразно. Биржа играет существенную роль в формировании рыночных цен. В результате роста биржевых оборотов в последние годы (в значительной мере за счет спекулятивных капиталов) воздействие биржевых операций на цены заметно возросло. Неустойчивость биржевых котировок заставляет фирмы, осуществляющие производство, торговлю или переработку биржевых товаров, для повышения своей конкурентоспособности и оптимизации фактических цен реализации и закупки все шире использовать биржевой механизм. Эффективность хеджирования, а вместе с ним и всей коммерческой деятельности, в большой степени зависит от своевременного выявления не только тенденций общего движения цен, но и изменения соотношения цен на реальный товар и биржевых котировок, а также динамики дифференциалов цен различных позиций. Кроме того, учет специфических биржевых факторов повышает надежность как краткосрочного, так и среднесрочного прогнозирования.

Создание отечественных бирж в период 1990—1991 гг. шло в специфических экономических условиях. Прежде всего в отличие от зарубежных бирж отечественные биржи создавались как коммерческие организации.

Комментарий к Закону О ТОВАРНЫХ БИРЖАХ И БИРЖЕВОЙ ТОРГОВЛЕ РФ
Комментарий к Закону О ТОВАРНЫХ БИРЖАХ И БИРЖЕВОЙ ТОРГОВЛЕ РФ

В настоящий момент основным нормативным документом, регламентирующим биржевую торговлю в России, является Закон РФ «О товарных биржах и биржевой торговле». Постоянно действующими органами управления биржей являются биржевой комитет и исполнительная дирекция, биржевой совет и правление.

В российском законодательстве предусмотрены все возможные и известные в международной биржевой торговле виды сделок. В первые годы работы отечественных бирж самым распространенным видом биржевых операций являлись сделки на наличный товар с немедленной поставкой. На первоначальном этапе большое распространение имели бартерные сделки.

На российских биржах довольно быстро появились форвардные сделки, которые в первые годы проходили сложно. Первые фьючерсные торги прошли на Московской товарной бирже осенью 1992 г. Однако все попытки российских товарных бирж наладить торговлю товарными фьючерсами не увенчались успехом.

Очевидные причины крайне низкой ликвидности этих бирж таковы:

- недостаточная развитость соответствующих рынков реального товара;

- отсутствие на этих рынках общепризнанных ценовых ориентиров;

- наличие однозначных повышательных (под влиянием инфляции) тенденций в движении цен на абсолютное большинство товаров.

Современные товарные биржи, "Азбука инвестора"

  Ценообразование на фондовых биржах

Основополагающей тенденцией развития биржевой торговли стало возникновение и развитие финансовых бирж. Одной из них является фондовая биржа, целью которой является организация ведения эффективной торговли ценными бумагами.

Перечислим задачи фондовой биржи:

- предоставить места для участников торговли ценными бумагами;

- выявить равновесные биржевые цены;

- аккумулировать временно свободные денежные средства;

- способствовать передаче права собственности;

- обеспечивать гласность и открытость биржевых торгов;

- обеспечивать арбитраж споров участников биржи;

- гарантировать исполнение сделок, заключенных в биржевом зале;

- разработать стандарты кодекса поведения участников биржевой торговли.

На фондовых биржах осуществляется торговля различными фондовыми инструментами: акциями, облигациями, главным образом государственными, векселями, а также депозитными и сберегательными сертификатами, производными ценными бумагами — фьючерсами и опционами. Фьючерсные и опционные контракты на первичные ценные бумаги мало чем отличаются от аналогичных контрактов на товары, главными параметрами которых являются цены и ценовые разницы.

Бомбейская фондовая биржа.Старейшая биржа в Индии и Азии. Основана в 1875 году как местная Ассоциация биржевых маклеров. Признана правительством как официальная биржевая площадка в 1956 году. В 2005 году
Бомбейская фондовая биржа.Старейшая биржа в Индии и Азии. Основана в 1875 году как местная Ассоциация биржевых маклеров. Признана правительством как официальная биржевая площадка в 1956 году. В 2005 году

Московская фондовая биржа
Московская фондовая биржа

Лондонская фондовая биржа LSE - одна из самых старых и самых крупных европейских фондовых бирж, а также один из наиболее известных рынков ценных бумаг в мире
Лондонская фондовая биржа (LSE) - одна из самых старых и самых крупных европейских фондовых бирж, а также один из наиболее известных рынков ценных бумаг в мире

Влияние налогов на процессы ценообразования

Система налогов влияет на цены, а те, в свою очередь, определяют размеры налогов. Чрезмерные налоги приводят к чрезмерным ценам в самых разных отраслях и сферах экономики.

Все налоги, пошлины, сборы и другие налоговые платежи, представляющие собой финансовые взаимоотношения предприятий и организаций с государством, отражаются в составе цен различными методами. Ряд из них включается в состав себестоимости, некоторые уплачиваются из прибыли, остающейся в распоряжении предприятий и организаций, другие являются прямой надбавкой к цене.

Виды налогов, схема
Виды налогов, схема

Действующее в России законодательство относит на себестоимость отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, рекультивацию земель, плату за древесину, отпускаемую на корню (лесная подать), плату за воду, отпускаемую из водохозяйственных систем, платежи за право пользования недрами, акваторией и участками морского дна.

Перечисленные платежи и отчисления двояким образом связаныс ценами. Во-первых, они, как и любые налоговые платежи, включаются в состав цены продукта, а во-вторых, выступают как цены соответствующих видов ресурсов. Например, плата за древесину, отпускаемую на корню (лесная подать), является ценой леса до его заготовки. Заготовленный (спиленный и вывезенный из лесосеки) лес имеет более высокую цену. Однако в ее состав в виде одной из материальных затрат включена лесная подать (попенная плата).

Ценовой характер этого платежа подтверждает методика определения ставок лесной подати. Величина этих ставок устанавливается на основе затрат на лесовосстановление, уход, защитные мероприятия и размеров лесосечного фонда. Попенную плату рассчитывают как среднюю величину путем суммирования затрат на единицу лесосечного фонда и прибыли, необходимой лесхозам для воспроизводственной деятельности. Затем попенная плата дифференцируется в зависимости от местонахождения лесосеки и качества древесины. Экономически обоснованная дифференциация лесных такс способствует более полному и рациональному использованию лесосечного фонда. Следовательно, лесные таксы могут как стимулировать, так и дестимулировать производство и потребление различных видов продукции лесной промышленности.

Лесные таксы могут оказывать различное влияние на производство и потребление различных видов продукции лесной промышленности
Лесные таксы могут оказывать различное влияние на производство и потребление различных видов продукции лесной промышленности

Специфическим видом налоговых платежей являются отчисления, которые формируют внебюджетные фонды социальной защиты населения,— Пенсионный фонд, Фонд государственного социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд занятости. Основная часть платежей в указанные фонды относится на такой элемент себестоимости, как отчисления на социальные нужды, и лишь незначительная их часть возмещается за счет заработной платы работников, также являющейся элементом себестоимости. Ставки этих платежей устанавливаются в процентах к сумме фонда оплаты труда. Начиная с 1 января 2001 г. три из четырех фондов (Фонд занятости, Фонд государственного социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования) объединены в один фонд.

Все платежи социального назначения и заработная плата, являясь ценой воспроизводства рабочей силы, участвуют в формировании себестоимости и таким образом взаимодействуют с ценами на продукты.

На себестоимость продукции по статье «Прочие затраты» относятся также платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ, платежи по обязательному страхованию имущества предприятий, которые учитываются в составе производственных фондов, часть отчислений в дорожные фонды, а также налог на рекламу, земельный налог, государственные и таможенные пошлины, налог на операции с ценными бумагами и некоторые другие.

Последний вид платежа, на котором следует остановиться, — это налог на имущество. Формально он возмещается за счет финансовых результатов деятельности предприятия, т.е. за счет прибыли. Но фактически он может быть отнесен к налогам, которые включаются в себе стоимость продукции. Это мотивируется тем, что он уплачивается из прибыли, но до ее налогообложения.

Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций

Ставки этого налога определяются региональными администрациями. Однако с 1 января 1994 г. был установлен их предельный размер — 2% объема основных и оборотных фондов; Воздействие этого налога на структуру и уровень цен находится в прямой пропорциональной зависимости от фондоемкости производства.

Перечисленные выше налоги по-разному оказывают воздействие на уровень и структуру себестоимости и цен по различным отраслями предприятиям. Это объясняется, во-первых, тем, что некоторые налоги определены с учетом специфики отдельных видов производства. Например, налоги, связанные с разработкой природных ресурсов, включаются в себестоимость предприятий добывающих отраслей. Во-вторых, следует иметь в виду, что даже такие общие для всех отраслей и предприятий налоги, как платежи на социальные нужды, налог на имущество и некоторые другие, по-разному оказывают влияние па уровень затрат и цен в связи с различной трудоемкостью и фондоемкостью производств.

В целом же налоговые платежи не оказывают существенного воздействия на уровень и структуру цен по сравнению с налогом на прибыль, косвенными налогами в связи с тем, что их доля в формировании доходов бюджета не превышает 13—15%. Вместе с тем в структуре затрат и цен на продукцию предприятий добывающих отраслей они занимают значительный удельный вес.

Налоговыми платежами, оказывающими наибольшее влияние на структуру и уровень цен, являются НДС, акцизы и налог на прибыль.

НДС составляет 43,6 процента от основнойjavascriptvoid0 части доходов федерального бюджета
НДС составляет 43,6 процента от основнойjavascript:void(0) части доходов федерального бюджета

Воздействие налога на прибыль на уровень и структуру цен намного меньше, чем влияние НДС и акцизов (по подакцизным товарам). Ставка НДС установлена в размере 18% (первоначальная ставка 1992 г. — 28%), а ставка налога на прибыль — в размере 24%. Однако ставка НДС определена по отношению к цене реализации, а ставка налога на прибыль — к прибыли, составляющей лишь часть цены.

Прибыль является той частью произведенного национального дохода, которая подвержена наибольшему перераспределению. Она тесно взаимодействует с уровнем себестоимости и цены. В условиях рыночных отношений каждое предприятие стремится ее максимизировать. Это достигается ростом объемов производства, сокращением себестоимости, повышением цен по мере повышения качества товаров. В российской экономике в условиях инфляции и монополизма производителей предприятия обеспечивают максимизацию прибыли в значительной степени за счет роста цен.

Прибыль есть разница между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) в действующих ценах без НДС и акцизов и затратами на ее производство и реализацию. Она слагается из финансового результата от реализации продукции (работ, услуг), основных средств и иного имущества предприятия и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Прибыль — это разница, которая образуется в том случае, если поступления от продаж предприятия больше, чем его общие издержки.

Формула прибыли
Формула прибыли

Различают валовую и чистую прибыль. Валовая прибыль есть разница между всеми поступлениями от продаж и издержками. Чистая прибыль образуется из валовой прибыли за вычетом расходов на распространение, руководство и финансирование. От этой прибыли и исчисляется налог на прибыль. Эта прибыль после уплаты налога распределяется между акционерами.

Величина прибыли в основном зависит от двух факторов:

во-первых, от прибыли на 1 руб. продаж:

1) если расходы повышаются, то снижается прибыль;

2) если конкуренция приводит к снижению продажных цен, то прибыль также понижается, и наоборот;

во-вторых, от величины товарооборота: любой рост объемов сбыта приводит к росту прибыли.

Начиная с 1992 г. в Российской Федерации по примеру большинства стран с развитой рыночной экономикой прямые налоги четко отделены от косвенных. Такое разделение дает возможность возложить на каждую из этих групп налогов решение вполне определенных задач. Например, НДС и акцизы в основном предназначены для формирования доходной части бюджета.

Прямые и косвенные налоги
Прямые и косвенные налоги

Стабильному поступлению этих налоговых платежей в бюджет способствует относительно простая методика их исчисления. Так, размер НДС рассчитывается исходя из установленной ставки и стоимости оборота (стоимости реализованной продукции, работ и услуг, выраженной в ценах) за вычетом уплаченного НДС но аналогичной ставке по использованным в производстве материальным затратам, услугам и работам со стороны.

После введения НДС (с января 1992 г.) все цены были повышены почти на одну треть, так как первоначальная ставка составляла 28%.

Самое большое воздействие на уровень и структуру цен оказывает НДС по товарам, облагаемым акцизом. Дело в том, что по этим товарам ставка налога на добавленную стоимость устанавливается к ценам, включающим акцизы. В этом случае резко возрастает косвенное налогообложение товаров.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — система налогообложения товаров на сумму стоимости, добавленной на каждом этапе их производства, обмена или перепродажи. Процентная ставка этого налога может различаться в зависимости от вида товара. В платежных документах НДС выделяется отдельной строкой, поэтому уплату этого налога проконтролировать очень легко.

Налог на добавленную стоимость — косвенный налог с предприятия, но уплачиваемый в конечном счете потребителем. В отличие от акцизов он уплачивается со всех товаров.Как косвенный налог НДС является формой надбавки к цене товара (работ, услуг) и непосредственно не затрагивает доходность предприятия. Этот налог устанавливается не на предприятие, а на жителя. Предприятия являются лишь его сборщиками.

Ставки НДС
Ставки НДС

НДС облагаются обороты по реализации товаров и услуг, а также товары, ввозимые на территорию Российской Федерации; обороты по реализации всех товаров как собственного производства, так и приобретенных на стороне; обороты товаров и услуг внутри предприятия для нужд собственного потребления, затраты по которым не относятся на издержки обращения, а также товаров и услуг, реализуемых своим работникам; обороты по передаче безвозмездно или с частичной оплатой товаров и услуг другим предприятиям или физическим лицам; обороты по реализации предметов залога, включая их передачу залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства.

Для всех товаров и услуг НДС установлен в размере 18%, в том числе для продовольственных подакцизных и предприятий промпереработки. В размере 10% НДС взимается с предприятий, производящихи реализующих продовольственные товары, кроме подакцизных; с товаров детского ассортимента по утвержденному перечню; сельскохозяйственной продукции, кроме переработки. Налогом на добавленную стоимость облагается оборот от реализации горюче-смазочных материалов, начисленный предприятием-производителем исходя из фактических цен реализации без НДС. Ставка налога составляет 18%.

Еще один налог, взимаемый с потребления, который ведет к росту цен,— это акциз. Этот косвенный налог уплачивает покупатель определенных товаров: водки, табака, бензина, автомобиля и драгоценностей.

Акцизная марка Российской Федерации
Акцизная марка Российской Федерации

Акцизные марки Республики Беларусь
Акцизные марки Республики Беларусь

Формально плательщиком акциза является предприятие, производящее подакцизную продукцию, но действительным его плательщиком становится потребитель, который оплачивает акциз при покупке товара или получении услуг. Отсюда следует, что акциз, как и НДС, является ценообразующим фактором.

Акцизы по методу изъятия похожи на налог с оборота. Они устанавливаются по строго определенному перечню товаров и включаются в цену производителя товара! Этот налог дифференцирован по видам товаров в зависимости от соотношения затрат и цен. Так, низкая себе стоимость спирта и водки и высокие цены на них позволили устано вить самые высокие ставки акциза (от 80 до 90% к стоимости в отпускных ценах) по этим видам продукции. По другим видам товаров, облагаемым акцизом, по которым высоким ценам не сопутствуют низкие затраты, ставки акцизов установлены ниже. Таким образом, размеры акцизов определяются в строгой зависимости от соотношения цени затрат на различные виды товаров.

Вначале акцизы были введены на потребительские товары отечественного производства, но уже вскоре были установлены также на нефть, газ, газовый конденсат. Ставки акцизов на нефть установлены с дифференциацией по нефтепромыслам. В последующем (начиная с 1993 г.) ставки акцизов были распространены и на импортные товары.

Налоговыми законами, принятыми Федеральным Собранием РФ 25 июля 2000 г., подоходный налог установлен начиная с 2001 г. в размере 13%. Принят единый социальный налог, увеличены акцизы на все виды спиртного на 5%, на пиво — на 10%, на табак — примерно в 1,5 раза, на бензин — в 3 раза. Акцизы на легковые автомобили с мощностью двигателя от 90 до 150 л.с. — 10 руб./л.с, для машин с мощностью двигателя свыше 150 л.с. — 100 руб./л.с.

Сравнение ставок подоходного налога в некоторых развитых странах и в России
Сравнение ставок подоходного налога в некоторых развитых странах и в России

Ставки НДС остались прежними, общая ставка — 18% и льготная для продовольствия и детских товаров — 10%. На один год от уплаты НДС освобождены лекарственные препараты и на два года — средства массовой информации.

Сохранены оборотные налоги; правда, их размер уменьшен в 4 раза (до 1%).

За последние годы делались попытки с помощью налогов вести борьбу с ростом цен. С этой целью были установлены отчисления в бюджет всей прибыли предприятий-монополистов, полученной сверх утвержденных нормативов рентабельности. Такие отчисления выступают как способ изъятия сверхприбыли предприятий-монополистов.

Этот налог направлен на сдерживание инфляционного роста цен и предотвращение получения экономически необоснованной прибыли монопольными предприятиями.

Следовательно, взаимосвязь цен и налогов проявляется тремя способами. Во-первых, цены и налоги решают очень близкие и взаимосвязанные задачи. Во-вторых, цены являются исходной основой для определения количества и размера налогов. В-третьих, налоги в значительной степени определяют уровень и структуру цен и характеризуют степень реализации ими функции перераспределения.

"Ценообразование и система налогообложения". Выступление Ильи Трунина, директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, Министерство финансов РФ, на пленарном заседании в рамках VI Всероссийского налогового конгресса, состоявшегося 31 мая - 1 июня 2012 года в Москве.

История ценообразования в России

Наша страна, в силу специфики исторического развития, обладает уникальным опытом ценообразования в самых разнообразных социально-экономических условиях. Этот опыт включает и жесткое централизованное управление всем финансовым хозяйством с государственным установлением цен, охватывающим подавляющую часть товарооборота, и попытки избавиться от денежного хозяйства, отменив деньги, и периоды безбрежной свободы цен.

Тщательное изучение прошлого, анализ практического опыта, результатов проведения тон или иной ценовой политики на различных этапах истории страны следует считать непременным условием для принятия правильных решений в этой области и для формирования предпосылок дальнейшего успешного развития. Известно, что тот, кто равнодушен к прошлому, не может рассчитывать на благоприятное будущее.

Пример натурального обмена
Пример натурального обмена

Ценообразование возникло задолго до того, как появились металлические и тем более бумажные деньги. История ценообразования берет свое начало с того момента, как люди стали прибегать к натуральному обмену - обмену одного товара на другой. В то время цена одного товара выражалась в определенном количестве другого товара. Карл Маркс, рассматривал исторический процесс возникновения денег, выделял следующие этапы или формы стоимости.

Карл Генрих Маркс - немецкий философ, социолог, экономист, писатель, поэт, политический журналист, общественный деятель
Карл Генрих Маркс - немецкий философ, социолог, экономист, писатель, поэт, политический журналист, общественный деятель

Простая, единичная, или случайная форма стоимости. Эта форма соответствует той стадии развития общества, когда обмен еще не носит регулярного характер, когда продукты труда лишь от случая к случаю превращаются в объекты обмена, т. е. товары.

Полная, или развернутая форма стоимости. По мере развития обмена и приобретения им регулярного характера появляется полная, или развернутая форма стоимости. Теперь какому-либо товару противостоит не один, а многочисленные виды товаров.

Всеобщая форма стоимости. В процессе развития обмена из общей массы товаров выделяются те или иные товары, которые становятся главными предметами обмена. Каждый участник сделки сначала обменивает свой товар на этот, наиболее ходовой товар (его роль в разных местах выполняли разные товары - скот, хлеб, меха и др.)* чтобы в дальнейшем обменивать его на товар, нужный для потребления.

С появлением множества товаров, простой обмен стал неудобен. Один бык стоит два осла, осел стоит два мешка соли, соль стоит полтора глиняных кувшина, а если надо сразу поменять кувшины на быка Так и запутаться недолго
С появлением множества товаров, простой обмен стал неудобен. Один бык стоит два осла, осел стоит два мешка соли, соль стоит полтора глиняных кувшина, а если надо сразу поменять кувшины на быка? Так и запутаться недолго

Денежная форма стоимости. Эта форма появляется на той стадии развития обмена, когда всеобщим эквивалентом служит какой-то один товар, который, будучи денежным товаром, выполняет роль денег. На различных этапах истории у разных народов в качестве денег выступали разные товары, но постепенно эту роль стали играть благородные металлы (как правило, золото). Роль всеобщего эквивалента закрепилось за золотом в силу его особых природных качеств. Можно утверждать, что все перечисленные стадии развития обмена прошла и наша страна. Известно, что в древней Руси роль денег выполняли скот, меха. Имеется свидетельство посетившего Россию в 1253 г. монаха Рубриквиса, что у русских деньги представляли собой маленькие кусочки кожи, помеченные краской. Уже в летописи "Русская Правда" о "кунах" (мех куницы) говорится как о металлических деньгах, сохранивших старое название меховых денег. Втаккх деньгах, исчислялась дань, взимались штрафы, измерялись ценности при товарообмене. Главной счетной металлической единицей стала гривна кун (прежде - целый мех куницы).

Эволюция денежных средств
Эволюция денежных средств

Металлическое обращение начинается с использования слитков, которые оценивались по весу. В свое время серебряные слитки определенного веса как металлические деньги конкурировали с кунами.

Чеканные металлические деньги впервые появляются еще при Владимире под влиянием внешней торговли, когда стали обмениваться по арабской системе серебряные и золотые монеты, не получившие распространения во внутреннем товарообороте.

После падения Киевского государства, в наступивший период феодальной раздробленности, обращение металлических денег и чеканка их, уже имевшая место в Киевской Руси, на какой-то период сокращаются. Сокращается также и денежное обращение; данные об изготовлении металлических денег в XII-XIII вв. отсутствуют.

В центральные русские княжества серебро в основном привозили из-за границы. Однако Новгород осуществлял добычу серебра и пользовался им главным образом во внешней торговле. Используемые в обращении слитки различались по форме и по весу. Слитки, весившие полфунта, назывались гривенниками. Помимо слитков, в обращении находились различные иностранные серебряные монеты (марки, шиллинги, пфенниги и др.). В Новгороде в 1420 г. была предпринята попытка выпуска серебряных денег. Этим промыслом занимались так называемые денежники. Но так как чеканка серебряных монет осуществлялась без всякого контроля, денежники качали выпускать монеты с пониженным содержанием серебра, и монеты обесценивались, что вызывало недовольство населения, В результате возникло народное волнение, может быть, первое в истории России выступление широких масс населения, причиной которого послужило обесценивание денег (повышение цен). Чеканка денег "вольными денежниками" была прекращена. Пришлось также изъять из обращения неполноценные монеты. После этого в Новгороде был создан монетный двор, где под строгим контролем работали пять денежников. Их производительность, по-видимому, удовлетворяла потребности торговли в металлических (серебряных) монетах.

Самые первые рубли появились в средневековом Новгороде в середине XV столетия. Однако рубль тогда еще не был монетой, а представлял собою обрубок гривны - серебряного слитка, весившего фунт серебра 409,512 грамма
Самые первые рубли появились в средневековом Новгороде в середине XV столетия. Однако рубль тогда еще не был монетой, а представлял собою обрубок гривны - серебряного слитка, весившего фунт серебра – 409,512 грамма

С XIV века начинается чеканка монет в Московском княжестве. Дмитрий Донской перечеканивал татарскую серебряную монету - "деньгу", дав этой монете татарское название. Московская деньга содержала в два раза меньше серебра, чем новгородская. При Иване III чеканка денег удельными князьями прекращается, но сохраняется двойственность монетной системы - наличие московских и новгородских монет. На монетах малого веса - "московках" - был изображен всадник с мечом. Такие монеты получили название мечевых денег. Монеты же большего веса с изображением всадника с копьем получили название копеек.

Дми769трий I Ива769нович, прозванный Донским за победу в Куликовской битве - князь Московский и великий князь Владимирский. Сын князя Ивана II Красного и его второй жены княгини Александры Ивановны
Дми́трий I Ива́нович, прозванный Донским за победу в Куликовской битве - князь Московский и великий князь Владимирский. Сын князя Ивана II Красного и его второй жены княгини Александры Ивановны

Таким образом, можно утверждать, что уже в XV в, возникают русские счетные денежные единицы - рубль и копейка, которые сохранились до наших дней.

В 1646 г. был введен соляной налог - по две гривны с пуда соли. В результате удвоилась рыночная цена соли (что свидетельствует о влиянии налогового законодательства на динамику цен). Введение соляного налога и последовавшее за ним повышение цен вызвали в июне 1648 г. в Москве народное восстание, получившее название "Соляной бунт". Восстание в Москве было подавлено, но, несмотря на это, волнения наблюдались в ряде других городов, поскольку рост цен вызывал обнищание посадских людей. В русском государстве в XVI-XVII вв. господствовала серебряная валюта, серебряный рубль. Тем не менее чеканилась, главным образом, более мелкая монета "деньга". Разменной монетой служили медные деньги. За годы первой крестьянской войны нарушилось нормальное денежное обращение.

В 1654 г. правительство приняло решение выпускать вместо серебряных монет медные деньги. При этом был установлен принудительный курс: одна мелкая копейка должна была приниматься за серебряную того же веса. Иными словами, курс медной монеты в 100 раз превышал ее реальную стоимость. Однако, несмотря на принятые меры, реальная стоимость медных денег падала, а цены на товары завышались. В Новгороде в 1662 г. за серебряный рубль давали 19 медных рублей. Повышение цен, естественно, крайне отрицательно сказалось на положении широких слоев населения. Накопившееся недовольство народа вылилось в восстание (1662 г.), получившее название "Медный бунт". Правительство было вынуждено отказаться от медных денег. Их обменивали из расчета по пять копеек за номинальный рубль (в медных деньгах). С 1667 г. стали выпускать только серебряные деньги.

В 1662 г. в Москве вспыхнуло народное восстание, которое вошло в историю под названием медный бунт
В 1662 г. в Москве вспыхнуло народное восстание, которое вошло в историю под названием « медный бунт»

Характеризуя этот период истории денежного обращения и ценообразования, нельзя не отметить возникновение в начале XVII в. первого опыта в отечественной истории государственного регулирования цен. В результате жестокого неурожая 1601 г. в стране начался голод. Положение осложнялось тем, что появились скупщики зерна, которые захватили в свои руки обращение хлеба на рынках и путем сговора искусственно поднимали цены на хлеб. В этих условиях появился указ Бориса Годунова, запрещавший скупку зерна. Указ устанавливал цену на обязательную продажу зерна и предусматривал наказание за спекуляцию хлебом. В конце XVIII в., еще при Петре I, государство стало прибегать к усиленному выпуску медной монеты, что привело к росту цен. Во второй половине XVIII в. был учрежден Медный банк, перед которым стояла задача облегчить обращение тяжеловесных медных денег (на основе уменьшения их номинальной стоимости в 5 раз). Однако это не привело к улучшению денежного обращения, и возник вопрос о выпуске бумажных денег.

При Екатерине II (в 1769 г.) были образованы два разменных банка в Москве и Петербурге. Созданные банки получили право выпуска ассигнаций за счет вкладов, осуществляемых в виде металлической монеты. Банковские ассигнации свободно обменивались на медную монету. Сначала выпуск ассигнаций был определен в размере 1 млн руб., затем до 20 млн руб. (в 1774 г.) и, наконец, в сумме 40 млн руб. (в 1779 г.). Однако в 1786 г. оба разменных банка были слиты в один - Ассигнационный, и размен ассигнаций на металлические деньги был прекращен. Стоимость ассигнаций уже не была связана с депозитами; ассигнации по мере их избыточного выпуска начали падать в цене. К 1796 г., когда лимит выпуска ассигнаций был установлен в размере 100 млн руб., их разменный курс снизился до 70 коп., а к 1800 г., при выпуске ассигнаций в размере 212,7 млн руб., разменный курс упал до 65 коп. Соответственно на все товары повысились цены, исчисляемые в ассигнациях. С этих пор денежное обращение России приходило во все больший упадок (вплоть до 1843 г.)., Для укрепления денежного хозяйства правительство прибегало также к внешним займам. Однако внешняя задолженность составляла всего около 29% общего государственного долга (большая его часть приходилась на внутренний долг из-за выпуска ассигнаций), при этом весь долг не достигал и 3% государственных доходов.

Ассигнация времен Екатерины II
Ассигнация времен Екатерины II

На этот же период приходится образование ряда других банков, целью которых было покровительство дворянскому землевладению и облегчение торгового оборота купечества. Дворянские земельные банки были учреждены в Петербурге и Б Москве" Купеческий банк - в Петербурге. Дворянские земельные банки выдавали ссуды под ценности и под населенные имения из расчета 10-20 руб. на "крепостную душу". Купеческий банк выдавал купцам ссуды на товары. Однако деятельность этих банков оказалась неэффективной, и они были ликвидированы.

В первой четверти XIX в. государственные финансы России пришли в полное расстройство. Голландский рынок заемных капиталов, в силу завоевания Наполеоном Голландии, оказался для России закрытым. Внутренний денежный рынок уже не обеспечивал потребности государства, и единственным источником средств оказалась эмиссия. В 1810 г. в обращении находилось ассигнаций на 577 млн руб., за годы войны эта сумма увеличилась до 761 млн руб. и к 1818 г. достигла 836 млн руб. Это привело к катастрофическому падению курса ассигнаций и соответствующему росту цен. В 1805 г. один рубль ассигнациями стоил 77 кон. серебром, в 1S09 г. - 44,5 коп., а в декабре 1810 г. - 20 коп. Это означало, что для покрытия государственных расходов требовалось все больше и больше ассигнаций.

В конце царствования Николая I (в 1839-1843 гг.) была проведена реформа, которая предусматривала изъятие ассигнаций и введение твердой валюты (путем выпуска "государственных кредитных билетов", которые разменивались на серебро). В первой половине XIX в. стали все больше давать о себе знать противоречия между потребностями развивающемся промышленности и организацией крепостного хозяйства. Россия со своими крепостническими порядками все более отставала от промышленно развитых капиталистических стран, в том числе и от второстепенных. Продукция, выпускаемая промышленностью, была низкого качества, а цены на нее чрезмерно высокими. Низкая покупательная способность населения, а также господство натурального хозяйства затрудняли сбыт промышленной продукции на внутреннем рынке. Наиболее острыми становятся вопросы о ценах на продукцию промышленности и сельского хозяйства, об их соотношении, их неустойчивости.

1 копейка серебром 1840 года. Николай I
1 копейка серебром 1840 года. Николай I

После крестьянской реформы многие крестьянские хозяйства оказались неплатежеспособными. Отсюда - дифференциация крестьянства, разорение, уход в отхожие промыслы, пролетаризация. В первое десятилетие крестьянам помогала высокая рыночная конъюнктура, но падение цен в 80-90-х гг. резко ухудшило их положение. В последующие за крестьянской реформой годы стала быстро расти задолженность помещиков.

Во второй половине 70-х и с начала 80-х годов под влиянием вывоза зерна из России и заокеанских стран произошло падение мировых цен на зерно и наступил продолжительный мировой кризис сельского хозяйства. Самого низкого уровня цены достигли в 1894 г. - в этот период они составляли лишь половину цен 70-х гг. Падение мировых цен отразилось и на ценах российского экспорта.

Для развития российского предпринимательства, и тем более для привлечения иностранного капитала, была необходима устойчивая металлическая валюта вместо находящейся в обращении бумажной. Этого особенно требовало развитие отраслей, связанных с вложением капитала на длительный срок, например таких, как тяжелая промышленность. Неустойчивая и падающая бумажная валюта стимулировала экспорт (экспортер выживал за счет разницы в курсе бумажных денег - более высоком внутри страны и более низком за рубежом). Поэтому крупные землевладельцы, занимающиеся хлебным экспортом, были заинтересованы в сохранении бумажного обращения. Однако в интересах развития промышленности требовалось введение золотого обращения. В 1897 г. был принят закон о проведении золотой реформы, и началась чеканка золотых монет пятирублевого достоинства в одну треть прежнего империала.

Золотая монета 1898 года
Золотая монета 1898 года

В начале XX в. в России возрос уровень концентрации промышленности и возникли монополии, которые стали оказывать большое влияние на ценообразование.

В конце первого десятилетия XX в. в стране уже не было ни одной отрасли промышленности или транспорта, в которых не действовали бы монополии, синдикаты. И повсюду они стремились овладеть рынком и установить монопольно высокие цены. Если же борьба разворачивалась не между монополией и компаниями-аутсайдерами, а между равными по силе монопольными структурами, то такая борьба обычно заканчивалась соглашениями о разделе рынков сбыта, установлении единых монопольных цен. Кроме того, синдикаты ставили своей целью проникнуть на внешний рынок и закрепиться на нем.

Вскоре после вступления в первую мировую войну Россия столкнулась с серьезными продовольственными трудностями. Угроза голода широчайших масс населения потребовала введения государственного регулирования цен на продукты питания, а также создания государственной системы регулирования снабжения ими населения и армии.

В 1915-1916 гг. государство устанавливало твердые цены на хлеб при закупке для армии. В случае отказа продавцов сдать хлеб по твердым ценам применялась реквизиция с понижением твердых цен на определенный процент.

Однако эти меры оказались недостаточными, и власти начали вводить регулирование распределения и потребления продуктов питания. Конечной ступенью этой системы явилась карточная система: каждый гражданин имел право получить определенную норму распределяемого продукта.

Вступление России в первую мировую войну крайне осложнило ее финансовое положение. Во всех странах, участвовавших в войне, проводились мероприятия по государственному регулированию народного хозяйства, хотя это и встречало большие трудности и не всегда приводило к тем результатам, на которые рассчитывали правительства этих стран. В России же вследствие ее экономической отсталости не было достаточных предпосылок для применения эффективных мер по государственному регулированию хозяйства. Колоссальные расходы, которые потребовала война, оказалось невозможным покрыть за счет имеющихся источников дохода бюджета.

Карточка на хлеб времен СССР
Карточка на хлеб времен СССР

Когда произошла Февральская революция и было образовано Временное правительство, последнее сразу столкнулось с проблемой наступления голода в России.

Осенью 1917 г. к хлебной монополии добавилась сахарная монополия - сахарозаводчики были обязаны сдавать сахар продовольственным органам. Правительство было вынуждено прибегать к усиленной эмиссии бумажных денег, что, в свою очередь, вело к росту дороговизны товаров, снижению реальной заработной платы. Огромные военные расходы во все большей мере покрывались эмиссией.

После свержения Временного правительства и установления Советской власти в нашей стране начался новый этап в истории ценообразования. С принципиальный изменением социально-экономических условий кардинально стала меняться и политика государства в области формирования цен. Вспыхнувшая во второй половине 1918 г. гражданская война потребовала свертывания существовавших рыночных отношений и расширения натуральных форм распределения продуктов.

Однако уже в 1921 г. была провозглашена новая экономическая политика, в основе которой лежали замена продразверстки продналогом, предоставление крестьянам права продавать излишки производимых ими продуктов. Переход к новой экономической политике означал развитие товарно-денежных отношений.

Плакат времен СССР
Плакат времен СССР

В последующий период, после проведения сплошной коллективизации сельского хозяйства, окончания новой экономической политики, в стране была создана система установления государственных цен почти на все товары и услуги. По существу, свободные рыночные цены действовали только на колхозных рынках, где колхозники могли продавать продукты, полученные в качестве натуроплаты по трудодням в колхозах или произведенные в своих подсобных хозяйствах; на этих рынках могли также реализовывать свою продукцию колхозы. В стране в основном действовали следующие цены:

- установленные государством заготовительные (закупочные) цены, по которым колхозы сдавали свою продукцию государству; В оптовые государственные цены на промышленные товары;

- розничные цены, также устанавливаемые государством на промышленные и сельскохозяйственные товары. Другим крупным экономическим успехом нашей страны в области политики ценообразования стало многократное снижение розничных цен, осуществляемое государством после отмены карточной системы ежегодно на протяжении длительного периода.

Первый этап - снижение цен, проведенное в декабре 1947 г. вместе с отменой карточной системы. Цены были снижены на 17%.

Второй этап - с 1948 г. до 1 марта 1949 г. Цены были снижены на -14%.

Третий этап - с 1 марта 1950 г. Снижение цен по сравнению с предыдущим годом составило 20%. Это было самым крупным снижением цен в послевоенный период.

В результате цены были снижены на 43%. Снижение государственных розничных цен оказало влияние и на рыночные цены - они снизились к этому времени почти в 4 раза (по сравнению со среднегодовым уровнем 1947 г.). Массовое снижение розничных цен продолжалось и в 1951-1954 гг.

Во второй половине 80-х годов среди экономистов началось обсуждение вопросов коренного реформирования экономики на основе внедрения рыночных отношений. В центре внимания находилась проблема освобождения цен от жесткого государственного регулирования. Эти идеи нашли свое воплощение в утвержденном летом 1990 г. Положении о предприятиях в СССР, где указывалось, что предприятие реализует свою продукцию по ценам и тарифам, устанавливаемым самостоятельно или на договорной основе.

Указ о мерах либерализации цен 1991 год
Указ о мерах либерализации цен 1991 год

Однако самые решительные шаги в области освобождения цен были предприняты в конце 1991 г. в связи с переходом страны к рыночной экономике. В декабре 1991 г. Президент подписал указ "О мерах либерализации цен". Этим указом предписывалось с 02,01.92 г. перейти "в основном на применение свободных (рыночных) цен и тарифов, складывающихся под влиянием спроса и предложения на продукцию производственно-технического назначения, товары народного потребления, работы и услуги". В январе 1992 г. цены были отпущены... Последовал взлет цен, который превзошел все прогнозы экономистов либерального направления, ратовавших за свободное ценообразование. Об этом свидетельствуют следующие факты.

Потребительские цены поднялись по сравнению с ценами предыдущего года:

- в 1992 г. - в 26,1 раза;

- в 1993 г. - в 9,4 раза;

- в 1994 г. - в 3,2 раза;

- в 1995 г. - в 2,3 раза;

- в 1996 г, - в 1,2 раза;

- в 1997 г. - в 1,1 раза;

- в 1998 г. - в 1,8 раза.

Как видно из приведенных данных, хотя цены продолжали расти, темп роста до 1998 г. постоянно снижался. В 1998 г., в связи с объявлением дефолта рост цен в 1,6 раза превысил их повышение за 1997 г.

Возникшая после либерализации цен тенденция их роста крайне отрицательно отразилась на уровне жизни населения. За 1992-1998 гг. потребительские цены повысились более чем в 4 тыс. раз, а номинальные доходы населения - лишь в 1000 раз. Следствием этого стало катастрофическое падение жизненного уровня народа.

Дальнейшее изменение экономического положения страны, повышение жизненного уровня населения потребуют больших усилий со стороны государства. Эффективность этой работы в значительной степени связана с перспективами улучшения государственной политики в области ценообразования.

Практика ценообразования и государственного регулирования в зарубежных странах

Цены лучше всего функционируют в условиях конкуренции. Высокая степень конкуренции приводит к тому, что ни одна фирма не может контролировать процесс ценообразования, цены контролируются рынком, то есть, складываются исключительно под влиянием спроса и предложения. Конкуренция заставляет производителей постоянно следить за себестоимостью, принимать во внимание тот факт, что ресурсы можно использовать по-разному. В то же время потребитель в рамках своих финансовых возможностей определяет структуру потребления, сравнивая цены товаров и их потребительскую ценность для себя. То есть, в условиях конкуренции нет необходимости контроля и вмешательства государства.

Предприятия в условиях рынка всегда стремятся выйти из состояния совершенной конкуренции, монополизировать производство.

Установление рационального соотношения монополии и конкуренции, предотвращение разрушительных последствий монополизма достигаются путем антимонопольного законодательства. Впервые в мире такой документ, известный под названием Антитрестовского закона или «Закона Шермана» (1890 г.), был принят в США в конце прошлого столетия. Этим законом конкуренция была взята под защиту государства.

Джон Шерман - американский политик, член Палаты представителей, сенатор от штата Огайо, 35-й Государственный секретарь США, 32-й министр финансов США
Джон Шерман - американский политик, член Палаты представителей, сенатор от штата Огайо, 35-й Государственный секретарь США, 32-й министр финансов США

В настоящее время во всех развитых странах существует антимонопольное законодательство, которое хотя и представлено под различными названиями, но суть его одна – поддержка конкуренции и ограничение монополизации. Антимонопольными считаются законы, запрещающие соглашения и действия, направленные на ограничение конкуренции: раздел рынка, вертикальное или горизонтальное фиксирование цен, дискриминация в торговле.

Что касается методологии формирования цен, порядка их регламентирования, то в большинстве стран в качестве общей тактики используют определенные правила ценообразования, административно-юридические методы, которые разрабатываются государственными органами. Последние берут на себя обязанность регулирования и введения конкретных цен на товары и услуги, имеющие значение для национальной экономики.

Государственные органы осуществляют и контроль за ценами. В целом сфера контролируемого государством ценообразования составляет от 10 до 30% общего объема выпускаемой продукции.

Способы и методы государственного воздействия на цены в различных странах с рыночной экономикой неодинаковы, что зависит от национальных, климатических, политических, ресурсных и других факторов, определяющих положение страны в мировом разделении труда.

  Ценообразование в Автрии

Государственное регулирование цен осуществляется на основе Закона о ценах (1976 г. в редакции 1988 г.), Закона о картелях (в редакции 1988 г.), Антидемпингового Закона (1985 г.).

Государство регулирует около 10% цен (лом и отходы черных металлов, фармацевтическое сырье и лекарственные препараты, электроэнергия, газ, теплоснабжение).

Парламент устанавливает цены на табак, табачные изделия, соль, почтовые сборы, телефонные, телеграфные и железнодорожные тарифы.

Министерство финансов устанавливает цены на спиртные напитки.

Министерство экономики имеет право вводить регулирование цен на срок до 6 месяцев на любой товар или вид услуг. На срок до 6 месяцев оно может устанавливать цены либо когда они необоснованно завышаются одним или несколькими предприятиями, либо когда предприниматели не уменьшают цены на готовую продукцию при снижении цен на используемые для ее производства сырье и материалы. Экономическая оправданность цены при этом рассматривается с позиций интересов развития экономики в целом и потребителей, а не фактической себестоимости продукции отдельно взятого предприятия.

Вена - федеральная столица Австрии и одновременно одна из девяти федеральных земель Австрии, расположенная внутри другой земли, Нижней Австрии. Расположена в восточной части страны
Вена - федеральная столица Австрии и одновременно одна из девяти федеральных земель Австрии, расположенная внутри другой земли, Нижней Австрии. Расположена в восточной части страны

  Ценообразование в Греции

Государственными органами регулируется примерно 20% наименований потребительских товаров и услуг. Существует специализированный орган, ведающий вопросами ценообразования, – Межминистерский комитет по ценам и доходам. Правовой основой государственного вмешательства в ценообразование является Кодекс рыночного регулирования (Указ президента, 1989 г.). Согласно Кодексу, все товары и услуги, подлежащие ценовому регулированию, подразделены на две группы: первая группа включает товары и услуги, цены на которые регулирует Межминистерский комитет по ценам и доходам, последний возглавляет министр национальной экономики. Этот орган регулирует цены на пшеницу, табак, изюм, тарифы на электроэнергию, общественный транспорт, связь и почтовые отправления, авиапассажирские перевозки, каботажное плавание и др.

Во вторую группу входят все остальные товары и услуги, цены на них регулирует Министерство торговли. Товары и услуги этой группы подразделяются на три категории: существенные недостаточные, существенные достаточные, несущественные.

На товары категории «существенные недостаточные» устанавливается верхний предел цены или максимальная прибыль в процентах либо в абсолютном выражении, причем отдельно для оптового и розничного торговца (предприятия). Это основные пищевкусовые товары, безалкогольные напитки, услуги ресторанов, баров, закусочных (низких категорий), сельскохозяйственные орудия, некоторые виды автомобилей и новые запчасти к ним, бензин, мазут, дизельное топливо и др.

Цены на товары категории «существенные достаточные» (моющие средства, некоторые виды сырья, полуфабрикатов, выделанные кожи, гипс, асбест, некоторые виды домашнего оборудования, услуги автостоянок, ресторанов высших категорий и др. – всего 86 видов товаров и услуг) подвержены менее строгой регламентации и контролируются только в целях предотвращения получения торговой сверхприбыли.

Цены на товары и услуги, не считающиеся товарами первой необходимости, формируются свободно, без участия органов государственной власти.

Список товаров, входящих в ту или иную категорию, достаточно подвижен.

С 1987 г. государством определяется величина арендной платы на жилье, хотя почти весь жилой фонд находится в частном владении. Цены фиксируются на двухгодичный срок.

Афины - столица Греции. Располагается в Центральной Греции и является экономическим, культурным и административным центром страны. Город назван в честь богини войны Афины
Афины - столица Греции. Располагается в Центральной Греции и является экономическим, культурным и административным центром страны. Город назван в честь богини войны Афины

  Ценообразование в Испании

Государственное регулирование и контроль за ценами осуществляет Высший совет по ценам при Министерстве экономики и финансов, утвержденный Королевским декретом в 1977 г. Юридической основой регулирования цен является Закон о защите конкуренции от 17 июля 1989 г.

Удельный вес регулируемых и устанавливаемых непосредственно государством цен составляет около 10% от общего объема потребительских цен. Механизм государственного регулирования цен включает следующие формы: разрешительные цены, уведомительные цены, местные цены.

Разрешительные цены – это такие цены, которые могут быть повышены в случае получения соответствующего разрешения от Правительственной комиссии в ответ на ходатайство государственной или частной компании. К разряду разрешительных относятся цены на соевое масло, электроэнергию, газ, попутный сжиженный газ, бензин, керосин, дизельное топливо, нефть для производства удобрений, фармацевтические товары, почтовые и телеграфные услуги, на услуги железных дорог, автомобильные, пассажирские и грузовые перевозки и т. д.

Уведомительные цены – это такие цены, повышение которых производится после уведомления Высшего совета по ценам о предстоящем повышении цен за один месяц до его осуществления (стерилизованное молоко, растительное масло, фуражное зерно, минеральные удобрения).

Местные цены – это такие цены, повышение которых относится к компетенции провинциальных комиссий по ценам (водоснабжение для нужд населения, городские пассажирские перевозки, железнодорожные перевозки, услуги клиник, санаториев, больниц).

В связи с вступлением Испании в ЕС ценообразование в области сельского хозяйства строится с учетом рекомендаций и директивных указаний соответствующих органов ЕС, согласно принципам единой сельскохозяйственной политики Общего рынка.

Мадрид - столица и крупнейший город Испании, а также административный центр одноимнных провинции и автономного сообщества
Мадрид - столица и крупнейший город Испании, а также административный центр одноимённых провинции и автономного сообщества

  Ценообразование в Норвегии

Правовой основой для государственного регулирования цен является Закон о контроле за ценами, прибылью и ограничением конкуренции, утвержденный в 1953 г., а также ряд королевских резолюций, издаваемых на основании этого Закона. Контроль за соблюдением законодательства, регулирующего вопросы ценообразования и предпринимательства, осуществляет система органов, среди которых важнейшими являются специализированные органы ценообразования: Совет по ценам, Директорат по ценам, Государственная инспекция по ценам.

Государство определяет максимальные и минимальные уровни цен либо «замораживает» цены, устанавливает порядок исчисления скидок, надбавок (наценок), максимальные уровни прибыли и другие правила в области цен. Предельные уровни цен государство устанавливает на мясо, молоко, маргарин, химические удобрения, цемент, лекарства.

Основой для установления внутренних цен в Норвегии являются мировые цены. В то же время зависимость экономики Норвегии от внешнего рынка вынуждает правительство проводить политику защиты своей экономики, в том числе и путем наблюдения за соответствием уровней и соотношений внешних и внутренних цен. Если импорт приводит к нежелательному изменению соотношения цен на внутреннем рынке, то правительство прибегает к ограничению импорта.

Осло - столица и самый крупный город Норвегии
Осло - столица и самый крупный город Норвегии

  Ценообразование в США

Правовой основой государственного регулирования цен являются антитрестовские законы. Органами, осуществляющими контроль за ценами (контроль за сговором по ценам и за действиями по ценовой дискриминации), являются Антитрестовское управление Министерства юстиции США и Федеральная торговая комиссия.

Подавляющая часть цен в США устанавливается компаниями в условиях конкурентно-рыночного механизма. Вместе с тем сохраняются государственные цены в отраслях с естественной монополией. Это – энергетика, система связи. Государством регулируется 5-10% цен.

В некоторых штатах их администрации предоставлено право введения тарифов на электроэнергию, междугородные автомобильные и железнодорожные перевозки.

Важное значение имеет система регулирования фермерских цен (введена в практику в 1933 г.). Центральное место в ней занимают залоговые цены и залоговые операции Товарно-кредитной корпорации. Залоговые цены (ставки) выполняют функцию минимальных гарантированных цен. Они защищают фермеров в условиях, когда рыночные фермерские цены падают ниже их уровня, гарантируя минимальный уровень дохода от реализации сельскохозяйственной продукции на рынке.

Залоговые операции Товарно-кредитной корпорации означают предоставление фермерам кредита под залог продукции. В случае снижения рыночных цен фермеры могут передавать заложенную продукцию в собственность Товарно-кредитной корпорации, и тогда залоговая цена становится минимальной ценой реализации. При уровне рыночных цен выше залоговых фермеры могут получить заложенную продукцию обратно, вернуть ссуду и проценты по ней и реализовать продукцию на свободном рынке.

Правительство США оказывает определенное воздействие на цены через стандарты, экономические требования. Под контролем государства находятся также процентные ставки за кредит, оказывающие влияние на издержки производства и цены.

В настоящее время упор делается на активное использование рыночных рычагов и методов косвенного регулирования цен, оказывающих стабилизирующее воздействие на движение цен. Сюда можно отнести следующее: рестриктивную кредитно-денежную политику, регулирование учетной ставки федеральных резервных банков, сокращение дефицита госбюджета, федеральные закупки товаров и услуг, налоговая политика. Эти направления государственной политики оказывают влияние на изменение соотношения спроса и предложения на внутреннем рынке и таким образом определяют базовые пропорции обмена и уровня цен.

Статуя Свободы англ. Statue of Liberty, полное название - Свобода, озаряющая мир, англ. Liberty Enlightening the World - одна из самых знаменитых скульптур в США и в мире, часто называемая символом Нью-Йорка и США
Статуя Свободы (англ. Statue of Liberty, полное название - Свобода, озаряющая мир, англ. Liberty Enlightening the World) - одна из самых знаменитых скульптур в США и в мире, часто называемая символом Нью-Йорка и США

Ценообразование на американском рынке

  Ценообразование во Франции

Франция является одной из немногих промышленно развитых стран, где долгое время существовал довольно жесткий режим государственного регулирования цен. На протяжении сорокалетнего периода (1947-1986 гг.) государственное регулирование цен являлось составной частью политики «дирижизма» (государственное регулирование экономики), который частично сохранился до настоящего времени. Начавшаяся в 1973 г. либерализация цен продолжалась до второй половины 1980-х гг. К 1986 г. из-под государственного контроля было освобождено около 90% цен на промышленную продукцию.

В настоящее время государство регулирует цены на продукцию предприятий отраслей-монополистов: газ, электроэнергетику, транспорт, сельскохозяйственную продукцию. Соотношение между регулируемыми и свободными ценами на товары и услуги таково: примерно 20% цен регулируется государством, а остальные 80% находятся в режиме свободного ценообразования.

Регулирование цен является главным инструментом государственного воздействия на производителей сельскохозяйственной продукции, сохранения паритета в доходах фермеров и рабочих промышленности, торговли, услуг. Регулируются цены примерно на 90% сельскохозяйственной продукции. Тем самым государство оказывает косвенное воздействие на уровень и динамику розничных цен на продукты питания.

Имеются государственные структуры, осуществляющие регулирование цен, – это Департамент по конкуренции Министерства планирования и финансов, куда на правах отдела входят органы по государственному регулированию цен и ценовой конкуренции. Работает около трех тысяч государственных контролеров по ценам, которые являются сотрудниками названного отдела регулирования цен, отраслевых министерств и 100 департаментов (в больших городах штат контролеров составляет 10-12 человек). Государственные контролеры наблюдают за соблюдением государственной дисциплины цен, имеют право составлять акты по нарушению правил ценообразования с последующей передачей этих актов в финансовый арбитраж, который принимает решения о санкциях по отношению к нарушителям законодательства по ценам. Существует разветвленная сеть общественного контроля за качеством товаров и ценами.

Франция на карте
Франция на карте

Эйфелева башня - металлическая башня в центре г. Парижа, самая узнаваемая его архитектурная достопримечательность также всемирно известна как символ Франции
Эйфелева башня - металлическая башня в центре г. Парижа, самая узнаваемая его архитектурная достопримечательность; также всемирно известна как символ Франции

  Ценообразование в Швеции

Страна имеет значительный опыт государственного регулирования цен. Правовым обеспечением регулирования цен является Закон о регулировании цен (1956 г.), который определяет условия вмешательства государства в процесс ценообразования и устанавливает в качестве исключительной формы замораживание цен. Последнее возможно по двум причинам: в случае войны или опасности ее возникновения либо в случае угрозы значительного повышения цен. Наиболее активно замораживание цен использовалось в период 1970-1978 гг. как средство уменьшения темпов резко возросшей инфляции. В 1980-е гг. замораживание цен использовалось сравнительно редко: например, в 1989 г. (с марта по май) под предлогом переговоров правительства с профсоюзами, оптовиками, промышленниками, руководителями торговли по вопросам недопущения снижения жизненного уровня населения и сдерживания инфляционных процессов в стране и укрепления курса шведской кроны.

Предоставлено право осуществлять общее замораживание цен товаров и услуг, включая квартирную плату, или выборочно, по отдельным товарам. Предусмотрена возможность установления государством максимального уровня цен для отдельных товаров и введения порядка, при котором повышение цен производится только после предварительного уведомления и обоснования размера повышения цен. Кардинальные решения по вопросам регулирования цен, конкуренции и доходов принимает парламент – рикстаг.

Воздействие на уровень цен осуществляется через государственную монополию и государственные предприятия. Государственная монополия существует на винно-водочные изделия, почтовые услуги, некоторые виды телекоммуникационных услуг, на аптечную торговлю.

Государственные предприятия определяют цены на свою продукцию исходя из рыночных условий, но в некоторых случаях их цены находятся под прямым государственным воздействием. Так, правительство устанавливает тариф на базисный вид услуг – стоимость отправки писем, норму прибыли на государственный энергетический концерн («Ваттеефаль»), в зависимости от которой этот концерн устанавливает тариф на поставку электроэнергии.

Местные органы самоуправления (коммуны) имеют монополию на определенные виды деятельности (водоснабжение, канализация, мусоросбор, чистка дымоходов и т. д.) и обладают соответствующими правами в области ценообразования.

Государство жестко регулирует закупочные цены на важнейшие виды сельскохозяйственной продукции (зерно, молоко, мясо, яйца и ряд других продуктов питания и сельскохозяйственного сырья) с учетом интересов фермеров. Ежегодно правительство, ведя переговоры с объединениями сельскохозяйственных производителей с участием представителей потребителей, устанавливает уровень цен на продовольственные товары.

Постоянное наблюдение и контроль за ценами ведет специальный орган – Государственное управление цен и конкуренции, подчиненное Министерству гражданской администрации. Во всех 23 губерниях Швеции и Стокгольме имеются структуры, осуществляющие наблюдение за ценами, численность которых составляет от 2 до 10 человек.

Применение тех или иных форм контроля за ценами в Швеции зависит от экономической ситуации и движения цен.

Стокгольм, столица Швеции
Стокгольм, столица Швеции

  Ценообразование в Японии

В Японии прямое вмешательство государства в ценообразование минимально. Более того, государство проводит курс на ограничение любых форм контроля над оптовыми и розничными ценами со стороны корпораций. Основная законодательная база, ограничивающая участие субъектов рынка и государства в ценообразовании, – это Антимонопольный закон (1947 г.), Закон о регулировании рынка продовольственных товаров, Закон о стабилизации цен на продукты животноводства. Специальный орган – Комиссия по справедливым сделкам – следит за соблюдением этих законов.

Основой ценообразования в Японии является взаимодействие спроса и предложения. Однако это не означает, что государство отказывается от воздействия на цены на отдельные виды товаров. Существует Бюро цен при Управлении экономического планирования, учрежденное в 1973 г., которое является правительственным органом, осуществляющим значительную деятельность в области ценообразования: контроль за соблюдением антимонополистического законодательства, изучение тенденций спроса, предложения и ценообразования, поддержание спроса и цен на необходимом уровне путем проведения соответствующей фискальной и финансовой политики. Административно в Японии регулируется примерно 20% потребительских цен, в том числе на рис, пшеницу, мясные и молочные продукты, воду, тарифы на электроэнергию, газ, железнодорожные тарифы, стоимость образования и медицинского обслуживания.

Объектом пристального внимания со стороны правительства является ценообразование на сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары. Объясняется это тем, что без вмешательства государства разорилась бы основная часть фермеров, затраты которых выше, чем во многих развитых странах из-за небольших размеров хозяйств, высокой стоимости рабочей силы, кормов и т. д. Поэтому государство применяет такие методы поддержки, как количественное ограничение на импорт ряда товаров сельскохозяйственного производства, устанавливает «рекомендательные» цены, проводит закупку в буферные запасы в периоды спада цен и распродает товары из этих запасов в периоды роста цен (мясные и молочные продукты).

«Рекомендательные» цены устанавливаются на важнейшие сельхозпродукты и их «добровольно» придерживаются торговцы. В процесс ценообразования на товары широкого потребления государство практически не вмешивается. Наплыв дешевых товаров ширпотреба, в первую очередь из азиатских стран, видоизменение сети их распределения позволили уменьшить степень контроля над розничными ценами со стороны крупных компаний.

Токио - столица Японии, е административный, финансовый, культурный, промышленный и политический центр
Токио - столица Японии, её административный, финансовый, культурный, промышленный и политический центр

Источники и ссылки

  Источники текстов, картинок и видео

ru.wikipedia.org - свободная интернет-энциклопедия Википедия

youtube.com - самый крупный видеохостинг в мире

bizkiev.com - бизнес-журнал BizKiev

spb-mb.ru -официальный сайт Программы развития малого предпринимательства в Санкт-Петербурге

e-reading.ws - большая онлайн библиотека, книга А.С.Якорева "Ценообразование"

bank24.ru - интернет-банк24, словарь экономических терминов

dic.academic.ru - большой сайт с различными словарями и энциклопедиями, "Финансовый словарь"

strategplann.ru - сайт, посвященный стратегическому планированию и стратегическому управлению

coollib.com - сайт электронной библиотеки с открытым содержимым "КулЛиб", шпаргалки по теме "Ценообразование"

forextactic.ru - сайт Форекс брокеров, Wiki-словарь

grandars.ru - энциклопедия экономиста

be5.biz - сайт с электронными учебниками по разным предметам, учебник Швайко И.Г. "Маркетинг"

bibliotekar.ru - учебник для вузов "Цены и ценообразование" под редакцией Есипова

bibliotekar.ru - учебник "Цены и ценообразование" под редакцией профессора И.К.Салимжанова

bs-start - все для успешного бизнеса

uchebnikionline.com - библиотека русских учебников, Мазур О.Е., "Рыночное ценообразование"

pricinginfo.ru - сайт "Теория и практика ценообразования"

inventech.ru - центр креативных технологий

profiz.ru - журнал "Планово-экономический отдел"

eshopsales.ru - сайт № 1 об увеличении продаж для интернет-магазинов

elitarium.ru - Элитариум - центр дистанционного образования

  Ссылки на интернет-сервисы

google.ru - крупнейшая поисковая система в мире

images.google.ru - поиск картинок через Гугл

video.google.ru - поиск видео через Гугл

yandex.ru - крупнейшая поисковая система в России

images.yandex.ru - поиск картинок через сервис Яндекса

video.yandex.ru - поиск видео через сервис Яндекса

wordstat.yandex.ru - сервис от Яндекса, позволяющий анализировать поисковые запросы

  Ссылки на прикладные программы

windows.microsoft.com - сайт корпорации Майкрософт, создавшей ОС Виндовс

office.microsoft.com - сайт корпорации создавшей Майкрософт Офис

chrome.google.ru - популярный браузер для работы с сайтами

hyperionics.com - сайт создателей программы снимка экрана HyperSnap

getpaint.net - бесплатное программное обеспечение для работы с изображениями

  Создатель статьи

odnoklassniki.ru/profile/562112361536 - профиль в Одноклассниках

facebook.com/profile.php?id=100006012438764 - профиль в Facebook

twitter.com/NastyaBychkova2 - профиль в Твиттере

plus.google.com/103081879886115128417/posts - - профиль на Google+

my.mail.ru/mail/stasiy9237 - профиль на Мой Мир @ Майр Ру

stasiy13.livejournal.com - блог в Живом Журнале

liveinternet.ru/users/stasiy9237/profile - блог на ЛайвИнтернет

stasiy9237.blogspot.ru - блог на Блогерге

linkedin.com/profile/view?id=358775857 профиль в ЛинкДин

vk.com/id157612468 - профиль ВКонтакте


Просмотров 266562
Терм 01

Опубликовано на ForexAW.com 21.01.2010 - 08:27

Последнее редактирование 31.07.2014 - 15:27


Перепечатка материалов без прямой ссылки на ForexAW.com запрещена
© ForexAW.com
Партнерство
Карта сайта
Реклама