Содержание

История банковского дела.

Виды банков

Функции банков

Сущность банков

Банковская система 

Народный банк как первая ступень двухуровневой банковской системы

Основные функции народного банка

Денежно-кредитная политика национального банка 

Частный банк как вторая ступень двухуровневой банковской системы 

Принципы деятельности частных банков

Цель деятельности частных банков

Формирование собственного капитала частного банка

 Банк – это финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде займов (кредитов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (дополнительным выпуском) новых денег.

Банк – это кредитная компания, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юр. лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юрлиц.

Банк – это основная структурная единица сферы денежного обращения. Он посредник в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Для банков характерен двойной обмен долговыми долгами и принятие на себя безусловных долгов с фиксированной суммой задолженности.

Банк – посредник в сфере денежного обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к покупателям, осуществляя при этом обмен долговых задолженностей на долговые требования с фиксированной суммой займа.

История банковского дела.

Многие функции современных банков известны со времен древних цивилизаций. Дошедшие до нас письменные источники Вавилонии свидетельствуют о широком распространении ссуд под проценты. Менялы из греческих городов-государств (ок. 700 до н.э.) принимали вклады и выдавали займа под обеспечение долга имущества. Римляне распространили греческую практику ведения банковских дел далеко на запад, вплоть до территории современных Испании и Британии, и унифицировали банковское право.

Когда Римская империя в конце 3 в. распалась, банковское дело продолжало успешно развиваться в восточной части бывшей империи. После падения западной ее части, в период раннего Средневековья, банковское дело в Европе не умерло окончательно. Однако лишь в 11–14 вв., когда в Западной Европе наблюдался заметный рост населения, производства и торгово-промышленной деятельности, банковская деятельность оживилась и стала играть важную роль в жизни союза.

Наиболее ранние свидетельства существования средневековых банкиров были обнаружены в датированных 12 в. письменных источниках, найденных в итальянских городах. Обычно банкир, занимаясь делами, сидел за похожим на скамью столом, называемым bancum, так что само слово «банкир» происходит от bancherius. Хотя основной функцией банкиров в те времена являлся обмен денег, к 1200 они уже принимали вклады и выплачивали по ним проценты. Кроме того, средневековые банкиры облегчали ведение торговых дел, фактически выдавали кредита, открывая клиентам займы.

К 14 в. менял-банкиров такого рода можно было легко найти в любом европейском торговом центре. Для перевода средств использовались письменные приказы, сходные с современными чеками. Деятельность большинства средневековых банкиров не выходила за пределы ограниченного географического региона. Лишь очень немногие из них поддерживали отношения с банкирами других стран и соглашались переводить деньги на большие расстояния.

Эти функции в гораздо большей степени были присущи крупным торговцам («купцам-банкирам», или торговым банкирам), которые, в силу характера своей деятельности, располагали лучшими возможностями для перевода денег на большие расстояния и могли выдавать займа клиентам из достаточно отдаленных мест. В 14–15 вв. купцы-банкиры значительно расширили сети агентов в Европе (например, держали своих представителей в Лондоне, Париже и Барселоне), чтобы иметь возможность вести финансовые и торговые дела с большим размахом.

Выдачу переводных векселей, с помощью которых купцам удавалось избежать дорогостоящей и опасной перевозки монет или слитков, можно смело отнести к числу наиболее ценных банковских услуг, оказываемых этими представительскими сетями. Например, если купец из какого-либо итальянского города собирался купить товары для последующей торговой деятельности их во Фландрии (на территории современной Бельгии), он мог получить у торгового банкира ссуду в местной валюте и выдать ему взамен переводной вексель, являвшийся приказом агенту купца во Фландрии заплатить агенту торгового банкира указанную сумму сразу же после того, как товары будут проданы.

Таким образом, переводные векселя выписывались при оформлении сделок кредитного типа, однако они могли также играть роль средства платежа в сделках купли-коммерции товаров. Сложная и широко распространившаяся торговая деятельность с использованием переводных векселей продолжалась так долго, что даже в 17 и 18 вв. банкир обычно отождествлялся с вексельным дилером, оперирующим через своих корреспондентов за рубежом и спекулирующим на валютных курсах.

По мере развития Европы банки, кредитуя государственные органы, все больше стали подвергаться политическому риску. Войны и династические конфликты вели к многочисленным банкротствам банков по всему европейскому континенту, что подрывало доверие федерации к коммерческим банкам и влекло за собой падение спроса на предлагаемые ими услуги по принятию вкладов и переводу денег. Одной из мер противодействия широко распространившимся банковским банкротствам стало учреждение государственных банков, которые занимались преимущественно принятием вкладов и переводом средств, а также кредитованием местных органов власти. Их деятельность в области кредитования частных лиц и предприятий была строго ограничена.

Торговые банкиры продолжали оказывать частному сектору необходимые услуги по обмену валют и кредитованию. Работая со своими корреспондентами по всему континенту, торговые банкиры занимали важное место в европейской продаже. Тем временем в банковскую сферу на местном уровне стали проникать другие предприниматели, для которых банковское дело являлось органичным дополнением к их основной деятельности. Например, золотых дел мастера из таких финансовых центров, как Амстердам или Лондон, принимали под проценты вклады, в обмен на которые выдавали их владельцам денежного знака, представлявшие собой обязательство выплатить предъявителю по его требованию депонированные деньги.

Эти денежного знака обычно обменивались на реальные товары и крайне редко, только в тех случаях, когда начиналась паника и люди теряли доверие к ним, возвращались эмитенту для оплаты. Наличные резервы этих «банкиров», таким образом, оставались весьма стабильными и могли использоваться для выдачи ссуд.

 Эти кредита характеризовались двумя новыми четко выраженными особенностями. Они могли выдаваться заемщику не наличными деньгами, а в форме написанных от руки или, позднее, напечатанных денежных знаков. Кроме того, займа выдавались путем учета векселей (покупки векселей по цене ниже их номинальной стоимости до наступления срока платежа по ним) при условии, что векселедатель и получатель платежа по векселю жили в одной стране. К 18 в. учет векселей, даже иностранных, стал широко распространенной практикой. Наряду с использованием чеков и денежных знаков учет векселей позволил существенно сократить затраты, связанные с оплатой покупок и кредитованием.

Промышленная революция и стремительное расширение мировой продажи открыли перед банкирами 19 в. новые перспективы. Вместе с развитием реальной экономики в Европе быстро рос спрос на финансовые продукты банков. Для инвестиций в тяжелую промышленность и инфраструктуру требовались огромные капиталы. В некоторых странах новые и расширяющиеся предприятия имели возможности привлекать необходимые средства путем размещения долговых ценных бумаг и акций.

Однако в большинстве стран континентальной Европы львиная доля финансирования предприятий за счет привлеченных средств осуществлялась промышленными банками. Государственные проекты развития инфраструктуры, строительство вооруженных сил и ведение боевых действий также финансировались банками. Серьезную финансовую помощь правительствам оказывали инвестиционные банки, которые гарантировали размещение гос. облигаций и поддерживали ликвидность их рынка.

История современных банков есть ничто иное, как история их взаимоотношений с государством. Центральное место в этих взаимоотношениях занимает выдача государством разрешений на право ведения банковских операций (банковских чартеров или лицензий). В течение некоторого времени после появления первых чартеров, закреплявших за банками на законных основаниях определенные привилегии, в банковской сфере продолжали доминировать не имевшие чартера финансовые учреждения.

За последние два столетия, однако, ситуация кардинальным образом изменилась, и разрешение на ведение банковских операций стало нормой. В Англии на протяжении полутора столетий единственным банком, имевшим чартер, оставался ЦБ Англи, основанный в 1694. Хотя одновременно с ним существовало множество не уполномоченных государством банков, как правило мелких из-за ограничения числа партнеров в банке, ЦБ Великобритании был единственным банком, которому разрешалось выпускать денежного знака в Лондоне и который имел статус организации с ограниченной ответственностью акционеров. Начиная с 1857 разрешения на инкорпорацию в качестве компаний с ограниченной ответственностью стали выдаваться и другим банкам.

В США лицензирование банков началось в 1781. Чартеры давали банкам право на ограниченную ответственность и монопольные привилегии в пределах городов, где они находились, но не на территории всего штата. Банковские монополиста на местном уровне стали для государственных чиновников действенным инструментом участия в выгодах банков, извлекаемых благодаря их господствующим позициям на местных рынках. Во-первых, чартеры выдавались в обмен на крупные единовременные платежи; во-вторых, государственные органы резервировали за собой часть акций банков; в-третьих, банки были обязаны кредитовать правительство.

Естественной реакцией на введенные по политическим мотивам ограничения стало появление многочисленных частных нелицензированных банков. Хотя законодатели предпринимали неоднократные попытки помешать распространению конкуренции путем запрета таким банкам эмитировать денежного знака, демократическое давление, в конце концов, привело к принятию законов о свободе банковской деятельности, закрепивших стандартную процедуру выдачи банковских чартеров любым группам граждан, которые удовлетворяли ряду (не слишком строгих) требований.

Получившим чартер банкам было разрешено выпускать денежного знака, обеспеченные принадлежащими им гос. облигациями. В период свободы банковской деятельности (1837–1863) денежного знака в США, как и в Стране кленового листа (до 1935) и Шотландии (в 1800–1845), играли в денежном обращении ту же роль, что и государственные неразменные на золото и серебро денежные знаки (banknote) (при условии, однако, что население не утрачивало доверия к ним).

Двойная система лицензирования банков (на федеральном уровне и уровне штатов) формировалась под влиянием бюрократического соперничества, в ходе которого правительство США стремилось ввести единую общенациональную валюту и запретить банкам частную дополнительным выпуском денежных знаков.

По своему характеру банковское дело сопряжено с риском. В связи с тем, что долгосрочные неликвидные займы часто финансируются за счет относительно краткосрочных ликвидных банковских займов, банки могут легко оказаться на грани банкротства и принести своим депозитерам и прочим кредиторам большие убытки. Нервные депозитеры, прекрасно сознавая присущий банковскому делу риск, иногда пытаются изъять свои вклады и фактически обрекают банки на банкротство.

Если банкротство одного из банков воспринимается в союзе как признак неустойчивости банковской системы в целом, оно может стать причиной утраты доверия со стороны населения к банкам вообще и, подобно заразной болезни, распространиться на другие финансовые учреждения. Поэтому на протяжении всей истории банковского дела правительства стремились предотвращать банкротства банков и вызываемую ими панику среди населения.

В 19–20 вв. связанные с банками панические настроения обычно возникали в периоды спадов в экономике и депрессий. Часто панике предшествовали потрясения на других финансовых рынках или политические потрясения. До образования Федеральной резервной системы системы банки успели выработать собственный относительно эффективный механизм предотвращения паники – местные клиринговые палаты, призванные объединять ресурсы банков и эмитировать собственные деньги, чтобы при необходимости поддерживать своих членов, оказавшихся в трудном финансовом положении.

«Набеги на банки», с одной стороны, усугубили экономический коллапс 1930-х годов, а с другой стороны, сами были вызваны им. В то время около одной пятой всех банков стран потерпели банкротство; было потеряно примерно 5% депозитов. Самый сокрушительный и массовый «набег» произошел зимой 1932–1933; именно он вынудил президента Рузвельта распорядиться о временном закрытии всех банков. Сравнительно недавно, в 1985, паника охватила клиентов банков в штатах Огайо и Мэриленд.

В современной истории Великобритании паники также не были редким явлением: только в 19 в. Страна пережила по меньшей мере четыре финансовых потрясения. В некоторых странах, однако, паники не наблюдались вообще, хотя их банковские системы не слишком отличаются от таковых в США и Англии. Имеются определенные подтверждения тому, что вероятность паник меньше в тех странах, где законодательство допускает создание сети банковских отделений и филиалов.

Такие банковские системы способствуют становлению диверсифицированных финансовых учреждений, которые обладают большей устойчивостью к экономическим потрясениям и менее подвержены «вирусу банкротства» («эффекту домино»). Например, во многих отношениях Страна кленового листа пострадала от Великой депрессии ничуть не меньше, чем США.

Однако в период с 1923 по 1985 в Стране кленового листа не было зарегистрировано ни одного случая банкротства банков, несмотря на отсутствие резервного банка и системы страхования депозитов (до 1935). Вместе с тем в Стране кленового листа всегда функционировали немногочисленные относительно крупные банки с разветвленными сетями филиалов, которые, каждый в отдельности, имели возможность лучше диверсифицировать свои активы и, в целом, могли легко объединять ресурсы в периоды экономических трудностей.

За последние два десятка лет банковская сфера изменилась сильнее, чем за предшествующие два столетия. Особенно глубокие перемены она претерпела в США. К наиболее заметным тенденциям следует отнести консолидацию в банковской отрасли, ужесточение конкуренции с другими финансовыми институтами как по активам, так и по пассивам, и инновации во взаимоотношениях банков с клиентами. К дальнейшим переменам отрасль подталкивают изменения в системе регулирования банков и стремительное распространение новейших информационных технологий.

Смягчение территориальных ограничений на банковскую деятельность существенно упростило процесс слияний в отрасли. До 1982 ни в одном из штатов США банковским держательским компаниям из других штатов не разрешалось владеть банками на территории данного штата; спустя десятилетие этот запрет продолжал действовать лишь в одном штате на Гавайи.

В 1979 только 2,1% активов банков штатов принадлежали банковским организациям из других штатов. К 1994 этот показатель вырос до 27,9%. Несмотря на то, что снятие территориальных ограничений существенно укрепило конкурентные позиции банков, позволив им пользоваться преимуществами экономии на масштабах деятельности, доля банковского сектора на рынке ссудного капитала неуклонно снижалась, в то время как доля прямого финансирования (в отличие от финансирования через посреднические учреждения) росла. На этом основании некоторые аналитики поспешили сделать вывод об абсолютном падении роли банковского ссуды. В действительности это снижение происходит лишь относительно объемов прямого финансирования. В период с 1979 по 1994 внутренние (не зарубежные) активы банков увеличивались в реальном выражении приблизительно на 1,7% в год.

Виды банков

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчётов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Частные банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение финансовых потоков, влияя на скорость их оборота, дополнительным выпуском, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это обеспечение долга снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам. От традиционных депозитно-ссудных и расчётно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.)

Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

 Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцарская конфедерация) или владеет частично (Бельгия - 50%, Страна восходящего солнца - 55%), народный банк выполняет функции государственного органа. Национальный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (дополнительным выпуском) денежных знаков - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные резервы золота и валюты, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Национальный банк участвует в управлении государственным задолженностью и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе национальный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства частных банков и других учреждений, предоставляет им кредита, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов финансовых обязателств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Частные банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями частных банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях частным банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского займа).

Инвестиционные операции частных банков связанны в основном с куплей-торгово-промышленной деятельностью ценных бумаг правительства и местных органов власти. После кризиса 1929-1933 гг. в США, Франции, Британии, в ряде других стран частным банкам запрещено участвовать в выпуске и покупке ценных бумаг частных предприятий небанковского сектора. Этот запрет в настоящее время преодолевается путем открытия банком трастовых отделов и учреждения трастовых компаний, управляющих имуществом клиентов по доверенности (в США 2/3 этого имущества представлено ценными бумагами корпораций).

Частные банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

 Инвестиционные банки (в Англии - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока дополнительного выпуска, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и компании вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций кредита. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотекой, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный займ под обеспечение долга недвижимого имущества (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, частными банкам, страховыми и строительными союзами и другими финансово-кредитными учреждениями под обеспечение долга земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

Частными банкам, фирмами - поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляются займы промышленно-торговым корпорациям под обеспечение долга машин и оборудования. В этом случае сумма ипотеки ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотеки уменьшаются в зависимости от степени амортизации закладываемого оборудования.

Процентные ставки по ипотеке определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.

Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Займа выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

 Банки потребительского займа - тип банков, которые функционируют в основном, за счет займов, полученных в частных банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная организация (крупный банк - холдинг), филиалы (дочерние союза), а также представительства, агентства, отделения.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) организацию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых держательских компаний, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные держательские компании, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной организацией дочерних производственных фирм. Общества-держатели могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участий, т.е. через владение акциями, дочерние фирмы-холдинговые компании, в свою очередь, являющиеся держателями акций различных фирм.

Материнская (головная) держательская компания получает выгода за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, а также в некоторых случаях за счет перевода части дохода дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, общества-держатели могут иметь различные правовые формы: союзов с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных федераций. Наиболее распространены держательские компании, организованные как акционерные федерации (в том числе и с участием государства).

Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юр. лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-основатель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, частные банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компаний небанковского сектора.

В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юр. лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции оно проводит за счет банка-основателя, так как само агентство не имеет права принимать вклады и, следовательно, не располагает собственной ресурсной базой. Отделение, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-основателя или ограничиваться какой-то его частью.

Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.

В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, “сплетение” банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.

Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими обществами банковского капитала. У последних все более усиливается стремление к монополистическому соглашению, к объединению предприятий банков. Крупные финансовые операции - размещение государственных кредитов, фирма крупных акционерных союзов - все чаще осуществляются не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения между несколькими ведущими банками.

Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения предприятий, в росте филиальной сети крупных банков. Банковские треста - это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.

Существуют несколько форм банковских объединений предприятий.

Банковские картели - это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.

Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.

Банковские объелдинение - это объединения предприятий, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение предприятий капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.

Банковские концерны - это объединение предприятий многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.

В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества перед мелкими. Во-первых, они обладают большими возможностями для привлечения вкладов, так как депозитеры предпочитают помещать свои средства в крупные, более солидные и устойчивые банки, а не в мелкие, которые чаще терпят крах. Во-вторых, крупные банки обычно обладают сетью филиалов (отделений, агентств, контор), расположенных во многих городах, чего не имеют мелкие банки. В-третьих, у крупных банков расхода по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую плату с клиентов за выполнение для них расчетных и кредитных операций, что, естественно, привлекает клиентуру. Превосходство крупных банков еще более усиливается из-за широкого применения компьютеров и другой вычислительной техники.

В борьбе с банками-аутсайдерами банковские треста прибегают к различным методам конкурентной борьбы: с помощью рекламы, путем открытия своих филиалов в районе деятельности аутсайдеров и переманивания клиентов посредством предоставления им тех или иных льгот. Борьба за клиентуру ведется и между самими банковскими объединениями предприятий; каждый крупный банк стремится переманить клиентов у других крупных банков.

Между банковскими трестами ведется также борьба за контроль над предприятиями, в которых они участвуют. Если, например, акциями промышленной организации владеют несколько крупных банков, то каждый из них стремится продвинуть на руководящие посты в этой фирмы своих представителей, чтобы оказывать наибольшее влияние, а, следовательно, получать наибольшие прибытка для ведения денежно-кредитных операций.

Функции банков

Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Депозитер получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления займов предприятиями предпринимателям. Только с помощью банков, сбережения превращаются в капитал. Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банков. Для осуществления этой функции требуется специальное разрешение –лицензия.

Следующей функцией банков можно смело назвать кредитование предприятий, государства и населения. В современных условиях развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса, это очень важная и актуальная функция. Так как для развития частного бизнеса, в развивающейся рыночной экономике, требуется значительные финансовые вложения, которые можно получить либо через банк, либо путем получения иностранных инвестиций. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет банковских займов осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, сбыта, а также обеспечивается расширение производства.

Банки предоставляют кредита потребителям на приобретение товаров длительного потребления, способствуя, тем самым, росту их уровня жизни. И, наконец, так как государственные расходы не всегда покрываются выгодами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Третья функция банков – это функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов, банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого человека, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Следующая функция банков – это посредническая функция, в соответствии с которой деятельность банков понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций и населения. Совершая по их поручению платежи, этим самым банк выполняет посредническую миссию. В руках банков эта функция становится значительно шире, чем элементарная посредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Также банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, или перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Так как банки находятся в центре экономической жизни, они получают возможность изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства.

Также имея лицензию центробанка на осуществление банковских операций, банки вправе осуществлять выпуск, покупку. Торгово-промышленную деятельность, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета. С иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии, банки вправе также осуществлять доверительное управление по договору с физическими и юрлицами.

Банки выполняют и информационно-консультативную функцию. Они оказывают консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, котировке валют и акций. Банки информируют клиентов и население об изменениях финансового состояния в экономике страны, изменениях процентных ставок и проблем на валютном рынке. Зачастую информацией такого рода владеют только банки и узнать об этом возможно только потому, что банки выполняют информационную функцию.

Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

Отдельными функциями наделен резервный банк. Центральный банк – это эмиссионный банк, то есть, он наделен правом дополнительного выпуска банкнот в обращение. Характерными для народного банка являются следующие функции:

Дополнительный выпуск и контроль денежного обращения;

- Функция резервного центра банков;

- Управление государственным займом;

- Пополнение госбюджета;

- Выполнение роли “кредитора” последней инстанции “банка - банков”;

- Проведение научных исследований;

- Контроль и воздействие на частные банки;

Дать определение функциям банка можно примерно такое: различные виды операций банков с деньгами и ценными бумагами, оказание финансовых услуг правительству, предприятиям, гражданам, а также другим банкам.

Сущность банков

Действительно, сегодня деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущность становится довольно неопределенной. В современном союзе банки занимаются самыми различными видами операций, которые мы уже привыкли называть банковскими. Они не только организовывают денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-торгово-промышленная деятельность ценных бумаг, валютные операции, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Как же в современной обстановке можно охарактеризовать банки?

Банк как учреждение или компания. Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения или компании. Один из самых распространенных терминов, встречающихся в научной и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах, а также в печати – это “банковские учреждения” и “банковские компании”. Однако, здесь следует вспомнить, что такое фирма. А это ничто иное, как “определенная совокупность людей”. Но, исторически сложилось так, что банк, в большинстве случаев, являлся уделом частного лица. Однако впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и малые объединения предприятий. То есть такое определение банков уместно лишь для последней половины XX века, и им можно охарактеризовать современные банки.

Банк как предприятие. В литературе есть такое сравнение: как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, который обладает правами юр. лица, производит и реализует товар, оказывает услуги. Почти не отличаются и задачи банка как предприятия: он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем товаре и услугах, реализацией на основе полученной выгоды социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности. А также банк, как и любое другое предприятие, должен иметь специальное разрешение (лицензию). Значит банку можно дать характеристику предприятия. Но, конечно, банк нельзя назвать промышленным или транспортным предприятием. Банк действует в сфере обмена, а не производства. И это обстоятельство может навести на мысль, что банк – это торговое предприятие. Но с этим многие не согласны.

Действительно, банки покупают ресурсы, продают их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Но, однако, на этом сходство между банком и сферой торгово-промышленной деятельности заканчивается. Более того, на мой взгляд, сходство это носит только внешний характер, так как банк торгует не продуктом, а особым товаром, который пользуется спросом только у весьма ограниченного контингента. То есть, банк можно сравнить с предприятием весьма относительно.

Банк как посредническая компания. Довольно часто бак характеризуют как посредническую компанию. Основанием для этого является перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под определенный процент отдать ее какому-либо заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который вполне может находиться в другом регионе. Консолидирующим звеном здесь выступает банк – посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор ссуды на любой вкус, срок, обеспечение, ссудный процент и т.д. В данном случае банк можно назвать посреднической компанией.

Банк как кредитное предприятие. В настоящее время банк все более становится кредитным центром, что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако, это не дает основания для смешения банка с займом. Так как займ – это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженой стоимости. В отличие от займа, банк – это одна из сторон отношений. Следовательно, банк – это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке либо одну из противостоящих друг другу сторон, либо, как описано выше, выступать в качестве посредника.

Еще одно отличие между банком и ссудой состоит в том, что займ – это отношение как в денежной, так и в товарной форме, в банке же сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. Однако по своей природе банки связаны с кредитными отношениями. Именно на их базе и зародился банк. Займ можно смело назвать фундаментом банка.

Банк как агент биржи. Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по сбыту ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой фирмы. Коммерческие банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-торговой деятельности ценных бумаг. Существенно при этом и то, что коммерция ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что продажа ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

На сегодняшний день функции банков столь разнообразны, что его характеристикой может являться все, что изложено выше, поэтому точное определение банку дать довольно сложно. Однако, обобщив все вышеизложенное я попробую сделать вывод. На мой взгляд банк можно охарактеризовать как систему особых предприятий, товаром которых является кредитное и эмиссионное дело.

Банковская система.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает центробанк, сеть частных банков и других кредитно-расчетных центров. Народный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Частные банки осуществляют все виды банковских операций.

Банки, которые действуют в стране, могут иметь одноуровневую или двухуровневую фирму или банковскую систему.

Одноуровневая система может быть применена, когда в стране либо нет национального банка, либо есть только одни центральные банки. Однако, в этом случае говорить о банковской системе еще довольно рано. Как элемент цивилизованной рыночной экономики, банковская система, может быть только двухуровневой.

Поэтому во всех странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют частные банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского ссуды, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные организации, инвестиционные фонды, страховые организации, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые фирмы и др.).

Необходимость создания двухуровневой банковской системы обусловлена довольно противоречивым характером отношений, сложившихся при рынке. С одной стороны, банки требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это как раз возможно обеспечить элементами нижнего уровня – частными банкам. А с другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института И в двухуровневой системе этим институтом является – народный банк.

Создание центральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило достаточно эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

В различных странах на национальный банк, который чаще всего является собственностью государства, могут возлагаться разнообразные функции. Но он всегда остается регулирующим органом, сочетающим черты банка и государственного ведомства.

Резервный банк как первая ступень двухуровневой банковской системы

 Как описано выше, в двухуровневой банковской системе, банком первого уровня может являться только резервный банк. В разных странах он называется по-разному: Государственный, Центральный, резервный, Национальный и т.д.

Владельцами резервного банка в большинстве случаев является государство, в котором он расположен. Участие других субъектов, включая частные банки, в этой собственности не предусмотрено. Однако не во всех странах правительство может диктовать свои условия народному банку.

Как правило, во главе центробанка стоит директорат со штатными и/или нештатными его членами, которые назначаются соответствующим правительством или президентом государства на определенный период времени.

Обычно Центральные баки выполняют следующие функции:

- Во взаимодействии с Правительством своей страны разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту, укрепление и обеспечение устойчивости национальной валюты;

- Монопольно осуществляет дополнительным выпуском наличных денег и организует их обращение;

- Устанавливает правила поведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

- Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;

- Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

- Регулирует дополнительным выпуском ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с законами;

- Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства все виды банковских операций;

- Осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и торговле иностранной валюты;

- Определяет порядок расчетов с иностранными государствами;

- Организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством;

Остановимся поподробнее на некоторых из основных функциях народного банка:

 Основные функции национального банка

Банкнотная дополнительный выпуск. Во всех странах с течением времени соответствующим народным банком было монополизировано право печатать в выпускать деньги. Правда право чеканки монет было частично предоставлено национальному банку, а частично соответствующему правительству. Однако и в этом случае монеты запускаются в оборот через центробанк.

Денежного знака только резервного банка являются неограниченно “законным платежным средством” и тем самым средством погашения обязательств. Также народный банк устанавливает правила обращения с денежной массой и создает систему резервных фондов наличности. В условиях усиливающейся инфляции это означает сохранение централизованной системы лимитирования и оперативного регулирования наличной дополнительного выпуска. Средствами, находящимися в резервных фондах, могут распоряжаться только Правление центробанка и его областные управления. Только с их разрешения денежные знаки могут быть перемещены из резервных фондов в оборотную кассу (или операционную кассу филиалов банков, при которых не открыты резервные фонды). Собственно эта операция и означает дополнительным выпуском – выпуск наличных денег в обращение. Перемещение банкнот из оборотной кассы в резервные фонды обусловливает изъятие денег из обращения. Эта операция, в соответствии с правилами кассового регулирования, осуществляется автоматически – при превышении лимитов оборотных (операционных) касс.

Фирма межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты являются составным элементом платежного механизма государства. Безналичные платежи между субъектами предпринимательской деятельности никак не могут быть завершены в пределах одного банка. Так как, в основном, у субъектов предпринимательской деятельности счета открыты в разных банках, отсюда неминуемо возникают межбанковские расчеты. Они представляют собой систему осуществления и регулирования платежей по денежным требованиям и долгам, которые возникают между банковскими организациями.

В мировой практике сложились общие принципы компании межбанковских расчетов, которые основаны на следующих моделях:

По счетам межфилиальных оборотов;

- Путем компании корреспондентских отношений между банками;

- Через корреспондентские счета в учреждениях Центрального бака;

Через клиринговые учреждения;

Сейчас многие банки разных стран перешли на электронную систему платежей, которая работает в режиме реального времени и позволяет завершать расчеты между банками в течение операционного дня.

В составе Центральных банков есть такое подразделение как расчетная палата, на которую возложено техническое проведение межбанковских расчетов на основе электронных технологий. Расчетная палата построена по двухуровневому принципу:

- Центральная расчетная палата, которая подчиняется непосредственно резервному банку;

- Региональные расчетные палаты, которые являются структурными подразделениями территориальных управлений Центральных банков;

В центральной расчетной палате открываются технические счета региональных расчетных палат, по которым фиксируются проведенные за день операции. Ведение счетов позволяет проводить контроль за правильностью осуществления операций по техническим корреспондентским счетам региональными расчетными палатами. Кроме того, обобщение отражаемой по этим счетам информации позволяет получить довольно четкую и ясную картину состояния платежного оборота между регионами.

 Контроль над деятельностью частных банков. Эта задача является одной из основных задач народного банка. Так как в условиях рыночной экономики, банки вполне могут обанкротиться. А банкротства банков влекут за собой в пропасть всех клиентов банка, и существует реальная опасность, что будет подорвано доверие к банковской системе в целом. Поэтому ведомство контроля над банками будет пытаться избежать неплатежеспособности кредитных учреждений. Это происходит благодаря дифференцированной системе мероприятий, связанных с надзором, контролем, подачей заявок и профилактикой.

Система контроля направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков

К внешним рискам относятся:

- Риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих долгов перед клиентами);

- Валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения валютного курса в условиях открытой валютной позиции);

- Риск учетной ставки ( убытки от изменений % ставки, устанавливаемой по займам национального банка, в условиях фиксированной ставки % по предоставленным займам);

- Риск по ценным бумагам (убытки от изменения курса ценных бумаг, находящихся в портфеле банка).

Внутренними факторами риска считают коммерческие, связанные с человеческим фактором (квалификация персонала и деловые качества руководителей, исполнительская дисциплина, качество аудиторской службы и др.), а также операционно-технические риски, отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи, транспорта и т.п.

Для снижения внутренних рисков проводятся такие процедуры, как лицензирование, аудиторские проверки, инспектирование деятельности частных банков сотрудниками резервного банка.

Частные банки обязаны ежемесячно предоставлять центробанку следующую информацию:

- Баланс с приложением расчета экономических нормативов;

- Отчет о кредитном портфеле;

- Отчет о портфеле ценных бумаг;

- Отчет о валюте и валютной позиции;

- Отчет о риске ставки процента;

- Отчет о предоставлении и погашении родственными лицами займа банка.

Управление банковского надзора также вправе потребовать от банка предоставление любой другой информации, даже если она отнесена к банковской служебной или коммерческой тайне. Сюда, в частности, относится информация о крупных займах.

Работа по банковскому делится по трем основным направлениям: общий надзор, интенсивный надзор и надзор высокой степени.

 Общий надзор. Распространяется только на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают экономические нормативы, нормы действующего законодательства, указания Центрального бака и т.д. Одним словом имеют хорошую репутацию. Его осуществляют региональные управления центробанка.

Интенсивный надзор. Применяется к тем банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы и допускают незначительные другие нарушения, а также не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени. Используется в отношении банков, которые систематически (два и более раз в течение квартала) нарушают экономические нормативы, а также допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое состояние.

Полномочия народного банка в устранении нарушений выражаются в следующих мерах:

Обязательность для частных банков выполнения указаний национального банка;

Требования к основателям банков по финансовому оздоровлению банков, замене их руководителей, реорганизации или ликвидации банков;

Взыскание штрафов;

Повышение норм обязательных резервов;

Назначение временной администрации по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления;

Отзыв лицензий на совершение банковских операций.

Кредитные операции резервного банка. Кредитные операции центробанка не ограничивается суммой аккумулированных кредитных ресурсов. Как банк первого уровня он осуществляет выдачу ссуд на эмиссионной основе независимо от состояния пассивной части своего баланса на дату выдачи ссуды. Пассивы народного банка автоматически увеличивается по мере предоставления займа.

Осуществляемые национальным банком кредитные операции играют подчиненную роль по отношению к фирмы платежного механизма и денежного обращения страны: они призваны обеспечить наличие остатка средств на корреспондентских счетах частных банков в сумме, достаточной для бесперебойного функционирования межбанковской системы и удовлетворения потребностей оборота в наличных деньгах.

Займы национального банка – это основной источник государственного внутреннего обязательства страны.

Безусловно, непосредственное кредитование предприятий резервным банком ограничено. Конечно, не каждый предприниматель и далеко не каждое предприятие может получить займ у резервного банка, это доступно не всем. Займ выдается хозяйствующим субъектам, обеспечивающим деятельность центробанка (включая создание материально-технической базы для выпуска собственной валюты). Практикуется выдача ссуд сотрудникам народного банка из средств фонда материального поощрения.

 Денежно-кредитная политика национального банка

Сохранение стабильной покупательской способности денежной единицы и обеспечение эффективности системы денежных платежей и расчетов – являются основными задачами, которые Центральные банки преследуют в области денежно-кредитной политики.

Кроме того политика резервного банка является одной из важных частей макроэкономического регулирования, направленного на достижение экономического роста, низкого уровня инфляции и безработицы.

Выделяются следующие основные инструменты, которыми оперирует национальный банк для регулирования денежно-кредитной политики:

- Изменение учетного процента;

- Изменение норм обязательных резервов частных банков;

- Операции на открытом рынке (покупка и торговля государственных задолженностей).

Вследствие изменения учетного процента происходит регулирование способности частных банков пополнять резервы за счет краткосрочных займов центробанка. Между размером резервов и способностью банков к предоставлению займов существует взаимосвязь. Рост займов, (и займов по депозитам), обуславливает необходимость увеличения резервов, и наоборот сокращение займов (депозитов) высвобождает резервы.

Поэтому, осуществляя регулирование норм обязательных резервов банков, резервный банк воздействует на рынок ссудного капитала и кредитные операции. На открытом рынке центробанк может продавать государственные долга в случае, когда преследуется цель ограничения дополнительного выпуска денег и ограничения способности банков к предоставлению займов и наоборот. Помимо основных инструментов регулирования денежно-кредитных обращений народный банк применяет и так называемые селективные методы регулирования, в качестве которых могут выступать:

- установление верхнего предела процентных ставок, уплачиваемых банками по срочным вкладам;

- изменение разницы по сделкам с биржевыми, ценными бумагами и т.д..

В рыночной экономике национальный банк осуществляет покупку и торгово-промышленную деятельность как отечественной так и иностранной валюты. Когда правительство допускает переменный курс национальной валюты, резервный банк может осуществлять интервенцию для покупки или коммерции валюты, если правительство считает, что обменный курс стал выше или ниже желаемого уровня. Когда правительство осуществляет политику фиксированного валютного курса, центробанк продает часть резервов иностранной валюты и покупает отечественную, если прогнозируется девальвация. В случае ревальвации (официальное повышение золотого содержания национальной валюты или фактическое повышение ее валютного курса) осуществляется обратная операция. Если же правительство допускает ограниченные колебания обменного курса на свою валюту, народный банк лишь периодически вступает в “игру”, когда изменение курса национальной валюты превышает определенный пороговый уровень.

 Частный банк как вторая ступень двухуровневой банковской  системы.

Частные банки – это основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие различные банковские операции для своих клиентов на принципах коммерческого расчета. Для этой цели они используют не только свой собственный, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских займов и других источников. Причем привлеченные средства, в основном, значительно превышают объем собственного капитала частных банков.

Основная цель частных банков - это оперативное получение их основателями и клиентами широкого спектра банковских услуг (включая получение займов), решение основателями с помощью собственного банка своих групповых или индивидуальных проблем. Характерная особенность частных банков, отличающая их от государственных банков и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение профита (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений).

Частные банки могут открывать филиалы и представительства, как на территории своей страны, так и за ее пределами. Необходимым условием их открытия является полная оплата заявленного уставного фонда банка. Однако, как филиал, так и представительство не являются юр. лицами. Они обособленные подразделения банка, которые выступают от его имени и действуют на основании своих положений, утвержденных в соответствии с порядком, предусмотренным уставом банка.

Региональное управление народного банка может отказать частному банку в регистрации филиала в случае нарушения порядка его создания, несоответствия представленных документов законодательству и уставу банка, неудовлетворительного финансового состояния банка, нарушения им экономических нормативов и отсутствием надлежащей материально-технической базы. Теперь рассмотрим классификацию частных банков.

Частные банки классифицируются по ряду признаков. В зависимости от формы собственности они подразделяются на частные и государственные. По форме компании среди коммерческих банков преобладают акционерные в виде федераций открытого или закрытого типов.

Акции банков, созданных в виде акционерных союзов открытого типа, распространяются путем свободной сбыта юридическим и физ. лицам. Акционерными федерациями закрытого типа, а также паевыми банками в виде федераций с ограниченной ответственностью являются преимущественно частные банки в первые годы их существования. Акции банков в виде акционерных союзов закрытого типа выкупаются, как правило, их основателями. Более гибкой структурой являются банки в виде федераций с ограниченной ответственностью. Количество их пайщиков может пополняться с соответствующей регистрацией в народном банке.

Частные банки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальными и специализированными. Все частные банки стремятся быть универсальными, хотя далеко не все они выполняют весь спектр банковских операций.

В зависимости от территории деятельности частные банки подразделяются на международные, республиканские и региональные. Международные банки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь филиалы в других странах. Большинство же частных банков являются региональными. Они обслуживают клиентов определенной области, города, района или же региона. В зависимости от организационной структуры, наряду с многофилиальными банками, существуют бесфилиальные банки. Многие из них работают успешно, хотя конкурировать им с большими банками все трудней.

Частный банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Т.е. он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер вложения их.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только обладая высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и депозитеров, распоряжение выгодой, остающейся после уплаты налогов.

По своим задолженностям банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет ”правила игры” для частных банков, но не может давать им приказов.

Функции частного банка это посредничество в займе, стимулирование накоплений в хозяйстве и посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами.

Частные банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения высоких гарантий надежности своим клиентам.

Выступая в роли финансового брокера, банки выполняют посреднические операции по купле-сбыту ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается фирмой выпуска ценных бумаг, куплей-торговой деятельностью их от своего имени и за свой счет.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации частных банков на территории РФ определен законом ”О банках и банковской деятельности в РСФСР”, в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Частный банк считается созданным и приобретает статус юрлица после регистрации его устава в ЦБР.

Ключевыми вопросами процесса лицензирования являются анализ информации относительно следующих аспектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка, источники первоначально инвестируемого капитала, компетентность руководства, круг предполагаемых операций и стратегия банка, правильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости, политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной долга и др.

В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо могут быть оговорены порядок утверждения центробанком кандидатур на высшие руководящие посты, механизм слияний, а также изменения названия, возможности уменьшения оплаченного капитала.

Основатели берут на себя оформление всех необходимых для создания банка документов, формирование его уставного капитала, обеспечение материально-технической базы, определение круга клиентов и видов, совершаемых банком операций и решение других вопросов.

В течение года уставный фонд банка должен быть оплачен полностью. До этого банк не имеет право открывать филиалы, увеличивать размер Уставного фонда, участвовать в формировании капитала других юр. лиц, принимать дополнительных участников, принимать вклады населения, эмитировать собственные векселя, чеки, облигации, выдавать аваля и поручительства, оказывать брокерские услуги и обращаться за расширением лицензии.

В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный фонд банков формируется путем выпуска и реализации акций.

Акция – ценная бумага без установленного срока обращения, свидетельствующая о внесении средств в уставный фонд акционерного банка, дающая право ее владельцу на получение части дохода в виде дивиденда и на участие в управлении.

Акции банка независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную цена в российских рублях, если они предоставляют право голоса на собрании акционеров. Это требование распространяется и на привилегированные акции, если уставом банка они наделены правом голоса

Стоимость акций одного типа и в рамках одного выпуска должна быть единой. При реализации акций первым владельцам их стоимость не может быть ниже номинальной стоимости.

Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Акции являются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению в фирмы, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца к другому отражается изменением соответствующих записей в учете и в реестре.

Владелец акции имеет право на часть полученной банком выгоды – дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция принадлежит нескольким лицам, она признается их общей совместной собственностью. Владельцы акции могут осуществлять свои права через одного из них или через общего представителя. Отношения между владельцами акции – порядок владения, пользования и распоряжения общей долевой собственностью регулируется статьями Гражданского кодекса.

Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении чистой профита после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов работы акционерного банка. При плохой работе банка (по итогам года не имел дохода) дивиденды по обыкновенным акциям вообще могут не выплачиваться. Собрание акционеров может принять решение о невыплате дивидендов по обыкновенным акциям и при наличии выгоды по результатам работы за год. Это может быть в первые годы работы банка, когда идет его становление и акционеры заинтересованы в увеличении собственных средств банка для расширения его активных операций.

Привилегированные акции дают право своим владельцам на получение дивидендов в размере не менее заранее установленного твёрдого процента к их номинальной стоимости (этот процент должен устанавливаться при выпуске привилегированных акций), независимо от суммы полученной акционерным союзом профита в соответствующем году. В случае недостаточности дохода выплата дивидендов по привилегированным акциям производится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств резервного фонда может переноситься на следующий год и выплачиваться за счет выгоды следующего года.

Владелец привилегированной акции имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвидации акционерного общества (АО). Он также может иметь иные права, определяемые условиями выпуска акций и уставом эмитировавшего их акционерного банка.

Но при этом, владелец привилегированной акции не имеет права участвовать в управлении акционерным банком, если иное не предусмотрено его уставом.

По действующим нормативным документам, регулирующим выпуск и обращение ценных бумаг частных банков на территории России, в уставном капитале банка номинальная цена размещенных привилегированных акций должна составлять не более 25% от уставного капитала. Если уставом банка привилегированные акции наделяются правом голоса, то количество голосов, каким может обладать владелец этих актов, должно быть закреплено в уставе банка.

Если необходима конвертация привилегированных акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. должны быть погашены, а взамен выданы обыкновенные акции.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при разделении или выделении банка, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого банка и утверждается его общим собранием.

Оплата акций банка при его учреждении производится его основателями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала банка может осуществляться путем увеличения номинальной стоимости уже размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.

При увеличении или уменьшении уставного капитала банка путем увеличения или уменьшения номинальной стоимости размещенных акций обязательно оформляются новые регистрационные документы.

Процедура размещения акций бывает различной для акций, сопровождающих учреждение акционерного банка или преобразование паевого банка в акционерный (что также следует расценивать как учреждение акционерного банка), и для акций, сопровождающих последующее увеличение уставного фонда.

Эти отличия будут связаны в первую очередь с формой проведения подписки на акции, а также с организационно-правовой формой, в которой создается или осуществляет свою деятельность частный банк,

Выпуск ценных бумаг (дополнительный выпуск) осуществляется путем:

частного размещения без публичного объявления, без проведения рекламной кампании, публикации и регистрации проспекта дополнительного выпуска среди заранее известного ограниченного числа инвесторов и на ограниченную сумму;

открытого размещения с публикацией и регистрацией проспекта дополнительного выпуска среди потенциально неограниченного числа инвесторов и на сумму.

Что касается установленных ограничений по объему подписки, то от них можно абстрагироваться, поскольку российским ЦБ принята вторая ограничительная норма по минимальному размеру капитала частных банков.

Поэтому актуальным остается только количество инвесторов и порядок их участия в подписке на акции.

Открытость или закрытость подписки на акции не следует отождествлять с организационно-правовой формой деятельности банка (открытое или закрытое акционерное общество (АО)).

Основными отличительными признаками, которыми следует руководствоваться при определении закрытости или открытости акционерной компании, являются:

порядок проведения подписки на акции при формировании уставного капитала союза;

порядок переуступки акций федерации.

Уставный фонд акционерного банка закрытого типа формируется за счет торговли акций основателям. Эти акции могут переходить от одного лица к другому с согласия большинства акционеров. Именно это является признаком закрытости союза.

При проведении подписки на акции закрытого федерации в условиях расширения круга инвесторов эмитент ценных бумаг – акционерный банк закрытого типа должен зарегистрировать и опубликовать проспект дополнительного выпуска в том же порядке, который предусмотрен для открытой подписки на ценные бумаги.

На наш взгляд, более простым и правильным при выборе критериев, определяющих открытость и закрытость подписки, должны быть не количество инвесторов и объем формируемого путем выпуска акций капитала, а ограниченность или неограниченность потенциальных инвесторов, принимающих участие в подписке на акции.

Выпуск акций для увеличения УФ акционерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

При регистрации и торговле акций банка, связанных с увеличением уставного фонда банк платит налог в % от номинального объема выпуска.

В случае если регистрация выпуска акций банка производится без регистрации проспекта дополнительного выпуска, действия банка-эмитента включают:

принятие решения о выпуске акций;

регистрацию выпуска акций;

изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

реализацию акций;

регистрацию отчета об итогах выпуска.

Регистрация выпуска акций должна сопровождаться проспектом дополнительного выпуска при условии: либо число акционеров больше 500, либо общий объем дополнительного выпуска превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Если регистрация выпуска акций сопровождается регистрацией проспекта дополнительного выпуска, то в действия банка-эмитента входят:

принятие решения о выпуске;

подготовка проспекта дополнительного выпуска;

регистрация выпуска акций и проспекта дополнительного выпуска;

издание проспекта дополнительного выпуска и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске акций;

изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

реализация акций;

регистрацию отчета об итогах выпуска;

публикация итогов выпуска.

К исключительной компетенции общего собрания акционеров отнесено утверждение итогов дополнительного выпуска.

Данные полномочия общего собрания акционеров не могут быть делегированы Совету директоров банка. Однако акционерное собрание банка может уполномочить Совет директоров банка в промежутке между годовыми собраниями акционеров принимать решения об установлении периодов осуществления выпусков акций и их объемах с установлением максимального прироста Уставного фонда за год.

В проспекте дополнительного выпуска, составленном на каждое увеличение уставного фонда, должна быть ссылка на решение собрания акционеров и указан общий размер увеличения уставного фонда, принятый на этом собрании.

В решении о выпуске акций необходимо указать:

объем выпуска;

тип выпускаемых акций (обыкновенные, привилегированные и т.д.);

количество акций и общая сумма в целом и по типам. Объем обыкновенных и привилегированных акций строго фиксируется и не меняется их соотношение в процессе реализации акций. Необязательно указывать объем акций, реализуемых за валюту;

номинальную цена акций;

порядок выплаты дивидендов;

срок и порядок подписки на акции;

порядок размещения и оплаты акций;

порядок распоряжения акциями, а также порядок обмена акций, если предусматривается их конвертация;

права владельцев акций и дополнительные права владельцев акций (например, право первой очереди на покупку при новой дополнительного выпуска акций) и другие данные, связанные с выпуском акций.

Полномочия по решению вопросов, которые не относятся к исключительной компетенции собрания акционеров банка-эмитента, должны быть строго расписаны общим собранием, например, утверждение проспекта дополнительного выпуска и отчета об итогах выпуска, утверждение оценки вносимых в качестве оплаты акций или уставного фонда за материальные и нематериальные активы и т.д.

Проспект дополнительного выпуска состоит из трех разделов.

В первом разделе приводится информация о банке-эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о долях участия их в уставном капитале банка. В целях выявления косвенного контроля за деятельностью банка в начале 1994 года было введено дополнительное требование, в соответствии с которым банки-эмитенты акций в проспекте дополнительного выпуска обязаны представлять информацию об акционерах (пайщиках) крупных акционеров банка, владеющих не менее чем 25-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (пайщика) банка. Расширение представляемой информации будет касаться также и членов руководящих органов банка. О каждом члене Совета директоров и правления банка (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) необходимо представлять информацию о принадлежащих ему долях участия или голосующих акций, как в самом банке, так и вне его. В этом разделе также приводится информация о крупных участиях самого банка-эмитента акций.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента, балансы по счетам второго порядка, отчет о формируемых прибылях и затратах банка и данные о распределении полученной профита. Кроме того, здесь же даются сведения о формировании резервного фонда и порядке оплаты уставного фонда банка.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

Проспект дополнительного выпуска подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка, сшивается, его страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

При повторном выпуске акций, или при первом, осуществляемом в процессе преобразования ранее созданного банка из паевого в акционерный, проспект дополнительного выпуска должен быть заверен независимой аудиторской компанией.

Банк и лица, подписавшие проспект дополнительного выпуска, отвечают за достоверность информации, включенной в проспект дополнительного выпуска. В случае если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект дополнительного выпуска была включена недостоверная информация, инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка в установленном действующим законодательством порядке возврата всех средств, уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в проспекте дополнительного выпуска недостоверной информации, они вправе требовать от банка возмещения в установленном действующим законодательством порядке такого ущерба.

Процедура регистрации акций вновь создаваемого банка отличается от процедуры регистрации акций уже действующего акционерного банка, проводящего увеличение уставного капитала.

При регистрации акций вновь создаваемого банка проспект дополнительного выпуска первого выпуска акций готовится его основателями и подписывается членами назначенного основателями органа по компании банка, скрепляется печатями всех основателей банка или тех, кому такое право доверено собранием основателей. Если банк создается только физ. лицами, то скрепление проспекта дополнительного выпуска печатями не требуется.

Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в российский ЦБ других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка.

Регистрация акций банка происходит после регистрации банка как юр. лица.

При регистрации акций действующего банка, если повторный выпуск акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного фонда, но и другими изменениями в его уставных документах, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в российский центральный банк других документов, необходимых для регистрации этих изменений.

Регистрация акций осуществляется только после регистрации изменений в уставных документах банка. Например, банк увеличивает уставный фонд на 2 млрд. Российских рублей и меняет свое название. Банк-эмитент подает документы на внесение изменений в устав и на регистрацию акций одновременно. Но вначале принимаются изменения в устав, касающиеся изменения названия банка. После этого регистрируется проспект дополнительного выпуска, затем проводится подписка на акции, далее регистрируется отчет об итогах выпуска, и только после этого вносятся изменения в устав, касающиеся величины уставного капитала.

В случае если повторный выпуск акций банка сопровождается регистрацией только увеличения его уставного фонда, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган в месячный срок с момента принятия решения о повторном выпуске акций.

Документы на внесение изменений в устав банка подаются в ЦБ России после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.

Срок рассмотрения регистрационных документов регистрирующим органом не должен превышать двух рабочих недель, а для Управления ценных бумаг российского ЦБ и Главного управления российского центрального банка по г. Москве – трех рабочих недель. В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново, с момента представления доработанных документов в регистрирующий орган.

Причины, которые могут послужить основанием для отказа регистрации акций:

нарушение банком-эмитентом действующего законодательства, банковских правил;

нарушение банком-эмитентом порядка составления и оформления проспекта дополнительного выпуска;

отсутствие в составе представленных регистрационных документов хотя бы одного из необходимых для регистрации документов;

наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска акций действующему законодательству, банковским правилам (например, банк не оплатил предыдущий выпуск, а представляет документы на очередной выпуск акций);

наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут нарушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующим законодательством;

наличие в регистрационных документах данных о невыполнении банком директивных экономических нормативов на конец последнего завершенного квартала перед датой выпуска акций. В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к выполнению директивных нормативов. Тогда банк-эмитент должен представить соответствующие объяснения о причинах невыполнения нормативов и разработанные мероприятия по приведению их к установленным нормам;

Банк должен быть безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет. Если банк представляет информацию о финансовой деятельности за период, меньший, чем бюджетный год (в случае вновь созданного банка) и по результатам этого финансового периода банк имеет убытки, то в этом случае руководящий орган банка должен представить соответствующие расчеты и аваля, что по итогам полного бюджетного года банк будет безубыточным;

Банк не подвергался в течение трех лет либо с момента образования (если этот срок меньше трех лет) санкциям со стороны государственных органов по причинам нарушения действующего законодательства. Если такие санкции были, то он должен представить информацию об исполнении документов на регистрацию выпуска ценных бумаг. После этого регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска;

Банк не должен иметь просроченной займа кредиторам и по платежам в бюджет;

Банк не должен иметь дебетового сальдо по корреспондентскому счету, открытому в российском ЦБ, включая корреспондентские субсчета своих филиалов.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

Сообщение регистрирующего органа об отказе в регистрации выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом до банка.

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Ликвидация частного банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке. Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии выполнения всех долгов перед кредиторами, т.е. Банк при этом платежеспособен.

Принудительная ликвидация осуществляется по решению Банк России об отзыве лицензии в случаях:

установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;

установления фактов недостоверности отчетных данных;

осуществления банковских операций, не предусмотренных лицензией;

неисполнения требований Федеральных законов и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации;

неудовлетворительного финансового положения банка и неисполнения им своих задолженностей перед клиентами.

Ликвидация (банкротство) банка предусматривает осуществление процедур предусмотренных законом «О банкротстве (банкротства (bankruptcy)) кредитных организаций». Решение о создании или ликвидации банка публикуется в периодической печати.

Выводы: В Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности.

По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

Организационное устройство частных банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным федерацией.

Частный банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только обладая высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет ”правила игры” для частных банков, но не может давать им приказов.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации частных банков на территории РФ определен законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР», в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР. В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный фонд банков формируется путем выпуска и реализации акций.

Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Владелец акции имеет право на часть полученной банком дохода – дивиденды. В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при разделении или выделении банка, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого банка и утверждается его общим собранием.

Оплата акций банка при его учреждении производится его основателями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала банка может осуществляться путем увеличения номинальной стоимости уже размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.

Выпуск акций для увеличения УФ акционерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

Регистрация выпуска акций должна сопровождаться проспектом дополнительного выпуска при условии либо число акционеров больше 500, либо общий объем дополнительного выпуска превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

К исключительной компетенции общего собрания акционеров отнесено утверждение итогов дополнительного выпуска.

Проспект дополнительного выпуска состоит из трех разделов.

В первом разделе приводится информация о банке-эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о долях участия их в уставном капитале банка.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

Проспект дополнительного выпуска подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка. При преобразовании ранее созданного банка из паевого в акционерный или при повторном выпуске акций проспект дополнительного выпуска должен быть заверен независимой аудиторской организацией.

Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в ЦБ Российской Федерации других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка. Регистрация акций банка происходит после регистрации банка как юрлица.

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации как в добровольном, так и в принудительном порядке. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии платежеспособности банка по своим займам.

Принудительная ликвидация осуществляется по решению Центральный банк Российской Федерации об отзыве лицензии в случаях, предусмотренных законом «О банкротстве (несостоятельности (bankruptcy)) кредитных организаций». Решение о создании или ликвидации банка публикуется в периодической печати.

Принципы деятельности частных банков

Определяют четыре принципа деятельности частного банка:

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов;

Полная экономическая самостоятельность;

Построение взаимоотношений частного банка с клиентами как обычные рыночные отношения;

Регулирование деятельности частного банка может осуществляться только косвенными методами.

Первым и основополагающим принципом деятельности частного банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что частный банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. В основном это относится к срокам тех и других. Например, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их главным образом в долгосрочные кредита, то под угрозой оказывается его способность расплачиваться по своим долгам (т.е. его ликвидность).

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Поэтому, разрабатывая условия тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.д.), необходимо первостепенное внимание уделять источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Так как систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и потому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, частный банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, ан котором базируется деятельность частных банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и депозитеров и распоряжение прибылями, остающимися после уплаты всех налогов.

Выгода банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность частного банка не ограничивается его текущими выгодами, а распространяется и на его капитал. По своим задолженностям частный банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций частный банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения частного банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя займа, частный банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на “общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы частного банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет только “правила игры” для частных банков, но не может давать им приказов.

Цель деятельности коммерчески банков

Одна из основных целей частных банков ¾ получение выгоды, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка и т.п. Выгода банка представляет собой разность между его валовым прибылью и затратами.

Валовой профит банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размеров % ставки по выдаваемым займам, от величины и структуры активов банка.

Основным источником выгод большинства частных банков являются проценты, взимаемые с заемщиков за пользование ссудами. Это объясняется тем, что банки являются финансовыми посредниками, осуществляющими перераспределение денежных средств между теми, у кого они освободились и теми, у кого в них появилась временная потребность.

Размер ставки % за пользование займом определяется в процессе переговоров между банком и заемщиком при заключении кредитного договора. Причем процент не одинаков в том же банке по отношению к разным клиентам.

При установлении размера ставки процента также учитывается:

- размер базовой % ставки, установленной народным банком;

- Цена привлечения кредитных ресурсов на рынке ссудных капиталов;

- соотношение спроса и предложения на займ;

- степень риска;

- размер и срок погашения ссуды;

- уровень затрат банка;

- перспективы развития экономики и уровень инфляции.

Значительные доходы банки получают от проведения операций с иностранной валютой.

Банки могут также получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку этот рынок не развит, то доходы пока незначительны. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами могут проводить только те банки, у которых имеются на это лицензии, в основном национальным банком и мин фином.

Многие частные банки берут со своих клиентов плату за совершение расчетных операций ¾ переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата должна покрывать затрата банка на совершение расчетных операций, в том числе и плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей.

Относительно постоянными являются расходы банков на заработную плату и начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание помещений, охраны, противопожарной сигнализации и другое.

К переменным затратам относятся выплаты процентов по вкладам, депозитам и межбанковскому займу, за остатки средств на расчетных счетах, расходы на рекламу командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.

В соответствии с действующей методикой частные банки определяют выгода и убытки от своей деятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала. В зависимости от налогового законодательства банки уплачивают налоги в государственные или местные бюджеты из профита или прибылей. После уплаты налогов и штрафов, налагаемых инспекцией федеральной налоговой службы, резервным банком и другими органами из дохода банка производятся отчисления в его резервный фонд в размере не ниже 5 % выгоды, остающейся в распоряжении банка. Затем производятся отчисления в фонды экономического стимулирования банка, на благотворительные и спонсорские мероприятия, на выплату вознаграждения руководству банка. Если и после этого остается нераспределенная выгода, она может быть направлена на индексацию акций или же на прирост уставного фонда банка.

Убытки банка по итогам деятельности банка за год покрываются за счет его резервного фонда, а при его недостаточности ¾ за счет уменьшения уставного фонда.

Выгода является важнейшим показателем оценки деятельности частных банков. Она используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов. Ныне ни у нас, ни за рубежом пока нет общепринятой методики исчисления рейтингов частных банков. Поэтому рейтинги, рассчитанные по разным методикам, могут существенно различаться, а, следовательно, различными будут оценки деятельности банков.

Поскольку каждая методика имеет свои положительные и отрицательные стороны, необходимо отобрать из них такие, которые наиболее полно характеризуют деятельность банков. Для этого, прежде всего, следует установить общую для всех банков форму баланса. Правильно определенные рейтинги банков позволят клиентам избрать те из них, в которые можно будет без риска помещать и вкладывать свои капиталы.

 Формирование собственного капитала частного банка

Для создания и функционирования частного банка необходим определенный собственный капитал, который образует финансовую базу развития банка. Если сравнивать собственный капитал частных банков с другими сферами предпринимательской деятельности, то он занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале, из-за специфичной деятельности частных банков как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставлению займов из них.

У частных банков собственный капитал служит для страхования интересов депозитеров и финансового обеспечения своей оперативной деятельности. Поэтому размер собственного капитала – это важный фактор обеспечения надежности работоспособности банка и, следовательно, должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность частных банков. Собственный капитал частного банка выполняет три основные функции:

Защитную;

Оперативную;

Регулирующую.

Защитная функция собственного капитала включает в себя страхование вкладов и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов частного банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже в случае появления убытков в его текущей деятельности.

Роль защитной функции собственного капитала банков изменяется под влиянием ряда факторов:

Общеэкономического и финансового состояния страны;

Стабильности денежной сферы;

Развитие в стране страхования депозитов и ссуд;

Стратегии и тактики банка.

Чем выше в стране уровень развития страхования вкладов, депозитов и ссудных операций частных банков, тем меньше требования к защитной функции и тем меньшей может быть доля собственного капитала в активах частных банков. В условиях экономической и финансовой нестабильности, хронической инфляции деятельность частных банков подвергается дополнительному риску, что повышает требования к защитной функции собственного капитала.

Оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно меньше выражена, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Однако недооценивать ее не следует. Особенно ощутима роль этой функции в начале деятельности частного банка. За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для частного банка помещений, их строительство или аренда, оснащение организационной и вычислительной техникой и т.д.

Сущность оперативной функции собственного капитала банка сводится к тому, что среди устанавливаемых регулирующими органами для частных банков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка. Это такие показатели, как отношение собственного капитала к пассивам или активам банка, к активом с повышенным риском и т.д.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности частного банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, износа, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов.

В зависимости от источников и порядка формирования собственный капитал частного банка подразделяют на:

Акционерный;

Резервный;

Нераспределенная выгода;

Долгосрочные задолженности.

Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку благодаря ему реализуются права собственников частного банка – права на профит и управление банком. Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании частного банка посредством взносов основателей, выпуска и реализации акций.

Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности частного банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков частного банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно профита. Наличие резервного фонда капитала обеспечивает устойчивость деятельности частного банка, укрепляет его материальную и финансовую базы.

 Нераспределенная выгода – это источник собственного капитала частного банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток дохода после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды частного банка.

Долгосрочные необеспеченные долговые долга могут формировать собственный капитал частного банка посредством выпуска облигаций.

Перед частными банкам стоит важная задача – выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме издержек на образование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития частного банка.

Источники

ВикиПедия – свободная энциклопедия

Словари и энциклопедии на Академике

Энциклопедия Кругосвет

Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг-М.: 1991

Введение в банковское дело. Под ред. Г. Асхауера. М.: 1997

Финансы. Денежное обращение. Займ.: Учебник для вузов / под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: 1997

Общая теория денег и займа: Учебник / Под ред. У.Ф. Жукова – М.: банки и биржи, ЮНИТИ, 1995

Общая теория денег и ссуды: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова – М.: 1995.

Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: 1997.

В.М. Иванов «Деньги и займ». М.: 1999.

Экономическая теория. Под ред. В.Д. Камаева. М.: 1999

Банковское дело. Под ред. В.И. Колесникова. М.: 1999

В.И. Курков «банковские системы мира». М.: 2000.

О.М. Макарова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров «частные банки и их операции». М.: 1995

Финансы, денежное обращение и займ. Под ред. В.К. Сенчагова. М.:1999.

Опубликовано на forexAW.com: Пятница, 8 Январь, 2010 года — 10:15.

Последнее редактирование: Суббота, 12 Май, 2012 года — 18:14.